月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬(wàn)，做暫估借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸暫估應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

老師，銷售商品的分錄，是不是就兩個(gè)(確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本)假設(shè)該企業(yè)為一般納稅人并以銷售這種商品為主營(yíng)業(yè)務(wù)，發(fā)出商品時(shí)能確認(rèn)收入。 1.借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2.借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品

老師你好，購(gòu)買了商品贈(zèng)品送給客戶，申報(bào)了未開(kāi)票收入，但是做賬的時(shí)候是：借 銷售費(fèi)用 貸 庫(kù)存商品 費(fèi)用化后。，報(bào)表里的營(yíng)業(yè)收入就會(huì)與增值稅申報(bào)表上不一致，這個(gè)有關(guān)系嗎？

發(fā)出了商品沒(méi)收到錢 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 這樣就行了是嗎？ 等收到款了在做 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 是嗎？對(duì)嗎老師 那不確定銷售金額最后會(huì)賣多少 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和收入寫多少合適呢？

是啊，那20號(hào)到月底銷售的能不能不確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，而是借，發(fā)出商品，貸，庫(kù)存商品。次月開(kāi)票了再申報(bào)這部分的收入，這樣就不會(huì)存在兩個(gè)申報(bào)表收入不一致了。