老師好！ 我要錄10月份的期初數(shù)，這個(gè)公司之前有賬，之前是給另一個(gè)代理記帳公司做的，那應(yīng)收賬款有余額94000元，但應(yīng)收賬款的明細(xì)，處理壞賬后，都是平的，只有本年累計(jì)數(shù)，這些明細(xì)我還要輸入期初數(shù)嗎，錄期初的時(shí)候，只錄本年累計(jì)數(shù)嗎？

本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬 貸：預(yù)付賬款2萬，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬 貸：以前年度損益調(diào)整2萬，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬。請(qǐng)問如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？

1-8月是手工賬。9月開始用的軟件記賬。軟件的期初數(shù)采用的是8月底手工賬的數(shù)據(jù)。現(xiàn)在年底結(jié)賬，我在軟件該如何做賬？比如說本年利潤(rùn)這個(gè)科目，軟件是只有9月-12月的數(shù)據(jù)的。那我在年末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候該如何做分錄使得這個(gè)數(shù)據(jù)是體現(xiàn)全年的，是準(zhǔn)確的

損益調(diào)整后，報(bào)表期初數(shù)和賬不一樣，報(bào)表年初數(shù)利潤(rùn)加本年利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)不等于本年未分配利潤(rùn)，報(bào)表是平，但和賬里顯示不一樣，差損益調(diào)整，這個(gè)怎么弄！

2022年4月退回2021年匯算清繳企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理如下圖所示，期末利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)1059333.52不等于資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)811292.26+本期利潤(rùn)表數(shù)235950.55＝1047242.81，兩者相差12090.71，怎么調(diào)賬？分錄怎么寫？