老師好，公司現(xiàn)在正屬于籌建期，名下有一個門店，是獨立核算（還在裝修），現(xiàn)在門店所發(fā)生的全部費用全是公司在支付，老板說這算投資門店，等門店開始營業(yè)后，就正常做門店的賬，請問公司應(yīng)該怎么做賬呢？

老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應(yīng)付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應(yīng)該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關(guān)系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師，我想請問一下怎么做預(yù)算。 比如現(xiàn)在是一月份我有一個全年各部門分月的預(yù)算表，假設(shè)各月預(yù)算數(shù)不變，一月底的時候我們會看各部門費用有沒有超支，比例是實際發(fā)生費用除以全年預(yù)算數(shù)，比較對象是1/12，下個月再看全年預(yù)算就是一月實際發(fā)生費用加后面十一個月的預(yù)算。 但這樣全年預(yù)算就隨著我YTD的數(shù)改變一直在變化，二月底我再做預(yù)算時，實際發(fā)生數(shù)變成了一月和二月的合計數(shù)，現(xiàn)在我的全年預(yù)算數(shù)是前兩個月的實際加上后十個月的預(yù)算數(shù)。我一直是這樣做的，但老板今天指出來為什么有個部門這個月花了很多錢可是這個月的全年預(yù)算比上個月的還要高。所以我應(yīng)該卡死全年預(yù)算的金額，然后按照實際數(shù)倒擠各月的預(yù)算數(shù)嗎？整不明白了……

老師，你好，請問如果以前收到押金沒有做在賬上，那個押金只在內(nèi)部做了，現(xiàn)在企業(yè)長期虧損，所有的收入都全部入賬，這個賬上現(xiàn)金就多了，但是實際上現(xiàn)金沒有了，收到的現(xiàn)金用來付以前的押金了，還有付無票的費用，這使得現(xiàn)金賬實不符了，請問這個付出的費用和押金能直接做在外賬中嗎，無票費用以前做納稅調(diào)增可以嗎，但是押金怎么辦，我們有個同事說，重新補做一筆押金，然后在退，但是補做的押金借方做什么科目呢，以前收到的押金平時用來開支了

老師，我們是去年9月份才成立的一般納稅人企業(yè)。由于老板產(chǎn)業(yè)多，當時這邊的成立和收單那些都是由老板另一個公司的會計兼著，所以一直沒有建賬，這公司也一直沒有開發(fā)票，到現(xiàn)在對公的只有兩筆收入，一筆訂金一筆全額貨款，還都是去年的。直到這個月的稅費申報都還是全部零申報（包括費用都是0）。我想請教老師，如果現(xiàn)在開賬的話，是不是要從去年9月份開始開？但是這樣的話，報表就有變動了，起碼有費用了，那申報的報表就不對了，如果年報的時候更正報表，會不會產(chǎn)生滯納金或者行政處罰那些費用？我能不能從3月開始立賬戶，請教老師我該怎么做。