老師，我12月退回客戶一部分貨款，應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 ，但是我12月做錯(cuò)了分錄沖了收入，借：收入 貸：銀行存款，我1月份調(diào)整分錄應(yīng)該負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)，再做正確的 ，還是只能用以前年度損益調(diào)整這科目做。

小規(guī)模納稅人免交的增值稅第二季度沒(méi)有計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，例如確認(rèn)銷(xiāo)售收入收到銀行存款1萬(wàn)元，記賬是借銀行存款10000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，應(yīng)該怎么調(diào)整第二季度的分錄？需要沖銷(xiāo)之前的分錄重新改，還是直接將第二季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行修改？怎么修改呢？謝謝

1季度開(kāi)錯(cuò)票了，做得借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，2季度紅沖，調(diào)整一下，借應(yīng)收錯(cuò)誤科目，貸銀行，借銀行，貸預(yù)收正確科目，最后拿發(fā)票沖掛賬可我嗎

1季度開(kāi)錯(cuò)票了，銀行打款對(duì)，做得借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不改1季度，直接調(diào)整2季度，2季度紅沖，調(diào)整一下，借應(yīng)收錯(cuò)誤科目，貸銀行，借銀行，貸預(yù)收正確科目，最后拿發(fā)票沖掛賬可我嗎

關(guān)于收到跨年費(fèi)用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費(fèi)用 貸：銀行存款 2、稅務(wù)局退稅、紅沖計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問(wèn)題是：1、貸方銀行存款應(yīng)該是收到銀行賬單的時(shí)候當(dāng)時(shí)就要做的啊，但是當(dāng)時(shí)也沒(méi)票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計(jì)提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒(méi)有老師給我說(shuō)清楚點(diǎn)的啊