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收到一張員工報銷的高鐵票115元,進項稅怎么進行賬務(wù)處理?憑證怎么做?

2023-09-26 15:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-09-26 15:25

好,你們這個進項稅額是可以抵扣的嗎?

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快賬用戶7971 追問 2023-09-26 15:27

是的,一般納稅人

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齊紅老師 解答 2023-09-26 15:28

借管理費用差旅費105.5 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額9.5 貸庫存現(xiàn)金115

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快賬用戶7971 追問 2023-09-26 15:33

金額是怎么計算的呢?高鐵票是可以抵扣進項稅的哈?還有個問題是這個進項稅怎么認(rèn)證抵扣呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-26 15:34

是可以抵扣的,145/1.09*0.09計算進項稅額的

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快賬用戶7971 追問 2023-09-26 15:36

這個進項稅怎么認(rèn)證抵扣呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-26 15:38

這個直接填到附表二,不需要認(rèn)證

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好,你們這個進項稅額是可以抵扣的嗎?
2023-09-26
您好, 計入管理費用-差旅費就可以了
2023-09-26
您好, 正常抵扣進項, 多余出來的金額可以不用計入成本中,謝謝
2020-10-22
借利潤分配-未分配利潤 貸;應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅
2024-05-08
您好,借:管理費用-差旅費 借:進項稅 貸:銀行存款
2024-04-23
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