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Q

老師，您好！私營建筑消防安裝公司，收到勞務(wù)發(fā)票:借 工程施工 貸 其他應(yīng)付款 月末結(jié)轉(zhuǎn)時分錄應(yīng)該怎么做？

2023-09-25 14:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-09-25 14:57

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工

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快賬用戶4005 追問 2023-09-25 15:13

老師，如果我這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話，工程施工就成了貸方數(shù)？因為銷項稅是9%，進項稅是13%，這樣怎么辦？

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齊紅老師 解答 2023-09-25 15:15

按工程施工的賬面余額結(jié)轉(zhuǎn)，怎么會是負(fù)數(shù)？

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快賬用戶4005 追問 2023-09-25 15:21

老師，在利潤表里面，營業(yè)成本也就大于營業(yè)收入了？因為加了勞務(wù)發(fā)票

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齊紅老師 解答 2023-09-25 15:25

這個很正常的哈，據(jù)實做賬就是

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快賬用戶4005 追問 2023-09-25 15:35

老師，那我原材料購進時是13%的稅率，票面金額小，但是銷售時是9%的稅率，票面金額大，這樣將原材料轉(zhuǎn)入工程施工后，月末在結(jié)轉(zhuǎn)成本后，工程施工就成了貸方數(shù)，這該怎么辦？

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齊紅老師 解答 2023-09-25 15:38

都說了結(jié)轉(zhuǎn)成本是按工程施工的賬面余額結(jié)轉(zhuǎn)，怎么會是負(fù)數(shù)？難道你按收入結(jié)轉(zhuǎn)成本？

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快賬用戶4005 追問 2023-09-25 15:48

老師，就是按收入的百分比結(jié)轉(zhuǎn)的成本

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齊紅老師 解答 2023-09-25 15:52

再怎么結(jié)轉(zhuǎn)，也不能超過工程施工的余額

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借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工
2023-09-25
借工程施工安裝費 貸銀行存款 確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2023-09-22
根據(jù)您提供的信息，我們可以分析以下幾個方面的原因： 開具銷售發(fā)票640萬（含稅）的銷項稅款是如何計算的呢？ 銷項稅款=銷售額÷（1%2B稅率）×稅率 假設(shè)稅率為9%，則銷項稅款=640÷（1%2B9%）×9%=54.14萬元 銷項稅款只有8000元，那么銷售額可能存在問題。 工程施工出現(xiàn)貸方數(shù)的原因可能是多方面的。首先，原材料結(jié)轉(zhuǎn)成本后沒有足夠的進項稅款抵扣，導(dǎo)致應(yīng)交增值稅額增加，從而增加了工程施工的貸方數(shù)。假設(shè)原材料購進386萬元（不含稅）的進項稅款為34.74萬元，則結(jié)轉(zhuǎn)成本的進項稅款只有31.8萬元，而銷項稅款為54.14萬元，應(yīng)交增值稅額=54.14-31.8=22.34萬元。 此外，公司可以考慮調(diào)整銷售價格或優(yōu)化稅收籌劃方案，以降低稅負(fù)壓力。
2023-09-22
同學(xué)你好 工程完工后結(jié)轉(zhuǎn)
2021-09-22
你好，你這個可以進入工程施工合同成本，材料費。貸，銀行存款。
2023-06-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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