有實(shí)際入庫，

就按照上面的來做。

在做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的時(shí)候有沒有不能扣除的，或者有扣除比例的？

1.人員人工費(fèi)用。 直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。 2.直接投入費(fèi)用。 (1)研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。 (2)用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)。 (3)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)。 3.折舊費(fèi)用。 用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。 4.無形資產(chǎn)攤銷。 用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)(包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等)的攤銷費(fèi)用。 5.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)。 6.其他相關(guān)費(fèi)用。 與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)，研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請費(fèi)、注冊費(fèi)、代理費(fèi)，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%.7.財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他費(fèi)用。

我們是自主研發(fā)，機(jī)器設(shè)備用的都是廠里之前的，這個(gè)折舊怎么剔出攤銷呢？

你好，踢出去是什么意思啊，這個(gè)不是研發(fā)部門使用。

就是這個(gè)機(jī)器研發(fā)部也在用，其他生產(chǎn)部門也在用，研發(fā)部沒有單獨(dú)的機(jī)器，這個(gè)折舊費(fèi)用，是怎么分?jǐn)偟窖邪l(fā)部和別的生產(chǎn)部門

你好，使用次數(shù)或者是天數(shù)能分出來嗎？

分不出來

那天數(shù)呢，使用天數(shù)也分不出來。

因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒有這個(gè)意識(shí)說要做這個(gè)研發(fā)費(fèi)用歸集，所以他們用的時(shí)候就沒有說分開用，或者用的時(shí)候簽字哪個(gè)部門哪天用的這種，就沒法判斷

那你自己分吧，平均分或者是怎么分都行。

老師，那這些后面要附什么原始憑證呢？材料領(lǐng)用單？還有啥？

入庫用發(fā)票入庫單，對(duì)方的發(fā)貨單， 出庫用出庫單。

老師，稅務(wù)局要查研發(fā)賬的話，是指什么??？我要給他什么賬呢？