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2019年9月末,天健公司出納員將銀行提供的“對賬單”與本公司銀行存款日記賬進(jìn)行核對時(shí),發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致,本公司銀行存款日記賬余額為486800元,而開戶銀行對賬單余額為508500元。經(jīng)逐一核對,其他賬項(xiàng)無差錯(cuò),只是有:①29日,公司簽發(fā)#127號現(xiàn)金支票給某采購員,支付其預(yù)借的差旅費(fèi)6000元,已入賬;②30日,公司銷售產(chǎn)品收到購貨方交來的#219號轉(zhuǎn)賬支票面值為28500元,當(dāng)日送交銀行辦妥入賬手續(xù)后,出納員已登記入賬。這兩筆業(yè)務(wù)銀行對賬單上尚未有記錄。③30日,銀行對賬單中有一筆托收承付結(jié)算方式收回的貨款47900元;④30日,銀行對賬單上有一筆已代付的某項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)3700元。這兩筆業(yè)務(wù)公司銀行存款日記賬上尚無記錄。要求:編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整和檢查。

2023-09-18 23:14
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