您好，不好意思，這個50對不對哦，1年才5萬租金，成本費用24萬哪有利潤嘛

是的今年收5萬，但同時預(yù)收了45萬，今年15萬成本費用，要交個稅嗎

您好啊，不用交稅的，咱費用怎么這么高啊，虧這么多

老師 重點是問你預(yù)收款的這部分要不要交生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅

您好，不用交的，預(yù)收是分到各年的收入去哈 企業(yè)預(yù)收租金時其預(yù)售款項應(yīng)該用“預(yù)收賬款”科目來核算，因為租金是屬于是提前收付，但其實并未進(jìn)行履行，所以企業(yè)并未將這筆貨款納入到利潤當(dāng)中去，而是看作為負(fù)債的預(yù)收賬款當(dāng)中，其賬務(wù)處理如下： 預(yù)收租金時，會計分錄如下： 借：銀行存款/現(xiàn)金， 貸：預(yù)收賬款， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。（增值稅為收到預(yù)收款的當(dāng)天） 實際確認(rèn)收入時，計入“其他業(yè)務(wù)收入”科目核算，沖減預(yù)收賬款，會計分錄如下： 借：預(yù)收賬款， 貸：其他業(yè)務(wù)收入。

那么個獨企業(yè)如果當(dāng)年有盈利的話可抵扣往年虧損嗎？因為它交個稅不交企業(yè)所得稅

您好，知道交個稅，可以的呢，

生產(chǎn)經(jīng)營所得申報界面不體現(xiàn)往年虧損呀怎么抵扣？

您好，個體戶參考一下 個體戶的經(jīng)營所得可以用來彌補(bǔ)以前年度的虧損。具體的操作流程是：首先，在《個人所得稅年度納稅申報表》的“核定抵減虧損”一欄中，填寫自本年度起累計有效虧損額（不含計提虧損）。然后，在“被抵減虧損金額”一欄中，填寫本年度應(yīng)用累計有效虧損額，也就是本年度你的經(jīng)營所得。

我們是查賬征收

您好，是的，上面的“核定抵減虧損”不是核定征收，是賬上確定的虧損

好的，老師，合同中寫10年租金為50萬未注明是否含稅，確認(rèn)收入時要換算成不含稅金額嗎？

您好啊，那對方給我們多少錢啊，他要開票么，他只給我們這么多錢，一般認(rèn)為就是含稅的

9月給25萬10月給25萬 ，開收據(jù)不開發(fā)票 ，算個獨的小微企業(yè) ，老師看一下分錄對嗎: 9月①借銀行存款25萬 貸其他業(yè)務(wù)收 37128.71(9個月) 預(yù)收賬款210396.04(51個月) 應(yīng)交稅金-增2475.25 ②借應(yīng)交稅金 一增 2475.25 貸營業(yè)外收入-免交增值稅2475.25 10月: 借銀行存款25萬 貸預(yù)收賬款247524.75(60個月) 應(yīng)交稅金-增2475.25 ②借:預(yù)收賬款4125.41貸其他業(yè)務(wù)收入4125.41(10月) ③借應(yīng)交稅金-增2475.25 貸營業(yè)外收入-免交增2475.25

您好，分錄是這樣的呢， 那個免的增值稅，有說 記 其他收益，有記 營業(yè)外收入

老師，因為30萬內(nèi)免交增值稅我可以不做提增值稅和免交增值稅的分錄直接按含稅價做到收入和預(yù)收款里嗎？

您好，不要這么做嘛，雖然對利潤沒有影響，但賬上沒有體現(xiàn)我們的政策子

呵呵，好的，謝謝老師！

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！ 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~