小規(guī)模納稅人物業(yè)公司： 第一種情況： 1、收到業(yè)主繳納水費(fèi) 借：銀行存款 40000 ?? 貸：其他業(yè)務(wù)收入-水費(fèi) 38834.95 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金 1165.05 2、支付自來水公司水費(fèi) ?? 借：其他業(yè)務(wù)成本 50000 ????? 貸：銀行存款? 50000 3、季度結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)到納稅起征點(diǎn) ?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金 1165.05 ???? 貸：營(yíng)業(yè)外收入 1165.05 第二種情況： 1、收到業(yè)主繳納水費(fèi) 借：銀行存款 100000 ?? 貸：其他業(yè)務(wù)收入-水費(fèi) 97087.38 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金 2912.62 2、支付自來水公司水費(fèi) ?? 借：其他業(yè)務(wù)成本 80000 ????? 貸：銀行存款? 80000 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納稅金差額部分 ?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 2330.10 ???? 貸：其他業(yè)務(wù)成本 2330.10 （按向業(yè)主收取款減去付自來水或供電局(100000-80000)的差額，按銷項(xiàng)2912.62減掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%）

1、收到業(yè)主繳納水費(fèi) 借：銀行存款 100000 ?? 貸：其他業(yè)務(wù)收入-水費(fèi) 97087.38 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金 2912.62 2、支付自來水公司水費(fèi) ?? 借：其他業(yè)務(wù)成本 80000 ????? 貸：銀行存款? 80000 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納稅金差額部分 ?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 2330.10 ???? 貸：其他業(yè)務(wù)成本 2330.10 （按向業(yè)主收取款減去付自來水或供電局(100000-80000)的差額，按銷項(xiàng)2912.62減掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%） 物業(yè)公司收到水費(fèi)是這樣帳務(wù)處理嗎？還是直接 借:銀行，貸:其他應(yīng)收款，支付給自來水公司是借:其他應(yīng)收賬款，貸:銀行

老師請(qǐng)教一下我們主營(yíng)業(yè)務(wù)就是運(yùn)營(yíng)個(gè)場(chǎng)館然后有兩個(gè)月場(chǎng)館專門為一個(gè)公司舉辦了活動(dòng)因此我們這兩個(gè)月的水電費(fèi)他們給我水電費(fèi)他們這個(gè)月補(bǔ)交給我們?cè)瓉砦易鏊娰M(fèi)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款現(xiàn)在我該如何做賬？借其他應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

新成立物業(yè)公司代收水電費(fèi)，當(dāng)月支付了自來水公司水費(fèi)并取得了發(fā)票，但當(dāng)月沒有收取業(yè)主水費(fèi)，沒有收入，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，借:其他業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款 這樣做對(duì)不？

老師你好，我們單位是物業(yè)公司，現(xiàn)在代收我們街道內(nèi)惠民工程的水費(fèi)，收取的水費(fèi)我們用于繳納電費(fèi)和水表，水管及其他的維修開支，我們收到的水費(fèi)可以這樣做賬嗎，借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款還是貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，請(qǐng)老師給予幫助