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老師,我們是小微企業(yè),申請了加計(jì)抵減政策,23年1月起加計(jì)抵減政策從10%到5%,但一月申報(bào)的時(shí)候按照10%申報(bào)了,因此多了131.24,8月的時(shí)候進(jìn)行了一個(gè)更正,現(xiàn)在我們申報(bào)8月增值稅的時(shí)候報(bào)表扣回1月多計(jì)提的131.24元,這個(gè)應(yīng)該怎么做賬呀?

2023-09-15 15:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-09-15 15:37

你好,你是少交了稅款,需要補(bǔ)稅的吧?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:37

借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅負(fù)數(shù) 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù), 借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅,貸銀行存款。

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快賬用戶1073 追問 2023-09-15 15:44

是的,這是我們正常結(jié)轉(zhuǎn)的分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 120 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減 10 貸:銀行存款 10 借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減10 貸:營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 10 現(xiàn)在這個(gè)加計(jì)抵減要多扣回了要怎么做賬呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-15 15:46

借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除負(fù)數(shù), 貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸銀行存款。

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你好,你是少交了稅款,需要補(bǔ)稅的吧?
2023-09-15
你好 去更正 可以退稅的。 帶著申報(bào)表 公章 經(jīng)辦人身份證去稅務(wù)局大廳申請改
2021-03-05
你好,可以不退稅,等你申報(bào)7月的做抵減的
2024-08-01
同學(xué)您好。七月份未享受加計(jì)抵減,申報(bào)表四有余額 10768.68 無需做特殊分錄,該余額在申報(bào)表中體現(xiàn),待后續(xù)有應(yīng)納稅額可抵減時(shí)再進(jìn)行處理。 八月份申報(bào)時(shí)全部抵減完 假設(shè)八月份應(yīng)納稅額為 B,全部用加計(jì)抵減余額 10768.68 抵減后無需繳納增值稅。 會計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 10768.68 貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減) 10768.68 同時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減) 10768.68 貸:其他收益 10768.68
2024-10-12
你好,在電子稅務(wù)局,我要辦稅,稅費(fèi)申報(bào)與繳納里有個(gè)申報(bào)表查詢里更正,你看看你那里是不是,如果不是你給12366打的電話問問他更正申報(bào)的模塊
2022-08-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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