老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進(jìn)去，在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷費(fèi)用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過來了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請教老師

我們公司在自己開發(fā)的一個(gè)平臺(tái)上開通了一個(gè)京東的購物接口（與京東簽訂了實(shí)物銷售合同），我們的客戶在這個(gè)平臺(tái)上下單購物。貨款由我司對公賬戶先預(yù)付給京東，京東再發(fā)貨給我們的下單客戶，我們跟客戶收的是現(xiàn)金。每一個(gè)訂單另收3元，訂單上的貨物按京東售價(jià)原價(jià)收取我們客戶的。一年下來的訂單總價(jià)也就6萬多一點(diǎn)。客戶也只有1個(gè)?，F(xiàn)在我們收到京東發(fā)票了，準(zhǔn)備開普票給客戶，請問開票單價(jià)與進(jìn)貨價(jià)相同可以嗎？另收的3元開服務(wù)費(fèi)普票給客戶，這樣操作可以嗎？

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬，專管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ?，我想了想感覺總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

141.單選題(2分)一、某服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年10月份有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售給連鎖專賣店批服裝，開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款340萬元;支付送貨運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅)，取得貨運(yùn)公司開具的增值稅專用發(fā)票。(2)通過網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)向消費(fèi)者個(gè)人銷售服裝，取得含稅銷售額135.6萬元。(3)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)款120萬元、增值稅15.6萬元;支付網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)4.24萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.24。(4)將自產(chǎn)的一批新面料服裝無償捐贈(zèng)給某單位，成本價(jià)50萬元，該產(chǎn)品暫無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(5)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品批用于節(jié)日營銷活動(dòng)，支付收購款10萬元;支付給運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)0.2萬元，取得增值稅普通發(fā)票;當(dāng)月下旬企業(yè)將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給職工作福利。(6)沒收逾期未退包裝物押金收入3.39萬元。(7)進(jìn)口面料一批，支付給國外的買價(jià)40萬元，到達(dá)我國海關(guān)前共計(jì)發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)8萬元，保險(xiǎn)費(fèi)4萬元。該貨物的關(guān)稅稅率為5%，已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的進(jìn)口增

電商平臺(tái)從我們店鋪貨款扣了3萬元做當(dāng)年平臺(tái)服務(wù)費(fèi)（這筆當(dāng)初是沒有記賬）。原本貨款10萬減了3萬，我們直接記賬是收到貨款7萬元，我們店鋪合作半年就關(guān)店，電商平臺(tái)開了15000元平臺(tái)服務(wù)費(fèi)和轉(zhuǎn)了15000元給我們，我們收到15000元費(fèi)用發(fā)票沖減貨款，另外收到15000元，銀行回單備注退回技術(shù)服務(wù)費(fèi)，我想問下，這筆款應(yīng)該怎么做賬