你好同學(xué) 不會的,只有入賬成本是100萬時,才可以100?(1-10%)??10%
(1)上月從農(nóng)民手中購進的已經(jīng)計算抵扣過進項稅額的玉米因管理不善發(fā) 生霉爛,使賬面成本減少38 140 元(包括運費成本520 元,已經(jīng)收到了運輸企 業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票)答案進項稅額轉(zhuǎn)出=(38 140-520)÷(1-9%)×9%+520×9% 老師,為什么要÷1-9%,520為什么又不除了
38、2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點時發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進的玉米(庫存賬面成本為117500元,原計劃用于生產(chǎn)餅干,已申報抵扣進項稅額)因管理不善發(fā)生霉爛,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場價格下降,使存貨發(fā)生跌價損失1100元;丟失2008年第二季度購進未使用的機器設(shè)備一臺,固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當月進項稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑?去提問 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯 因管理不善霉爛的玉米,需要作進項稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場價格變化發(fā)生的跌價損失,不需要作進項稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購進的固定資產(chǎn)是不得抵扣進項稅的,所以丟失2008年第二季度購進的固定資產(chǎn),無需作進項稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購進用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購成本÷(1-10%)×10%計算進項稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進項稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)
某食品加工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶ (1)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸,取得不含稅銷售額21000元,將1噸玉米渣無償贈送給客戶 (2)上月向農(nóng)民收購的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米不善霉爛,賬面成本4477.27元(含運費127.27元) (3)轉(zhuǎn)讓2015年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺,從購買方取得支票8000元。 (4)允許廣告公司在本廠2017年4月建成的圍墻上涂家電、服裝廣告,價稅合計收取50000元 (5)修繕原值190萬的倉庫,為修繕購進貨物和設(shè)計服務(wù)共支出100萬元,取得增值稅專用發(fā)票的進項稅合計30000元。 假定上述需要認證的發(fā)票均已通過認證并允許在當月抵扣。要求∶(1)求各項業(yè)務(wù)的會計分錄(2)該食品加工企業(yè)當期可以抵扣的進項稅 3)該食品加工企業(yè)當期的增值稅銷項稅額
因管理不善霉爛的玉米,需要作進項稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場價格變化發(fā)生的跌價損失,不需要作進項稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購進的固定資產(chǎn)是不得抵扣進項稅的,所以丟失2008年第二季度購進的固定資產(chǎn),無需作進項稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購進用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購成本÷(1-10%)×10%計算進項稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進項稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 為什么這題是采購成本÷(1-扣除率)?
老師,想請問稅務(wù)師的一道題,有點不能理解答案轉(zhuǎn)出玉米渣和小米的稅率是9%,按道理購進是稅率是(9%+1%),轉(zhuǎn)出也應(yīng)該是(9%+1%),二問收購大麥的進項稅都是按(9%+1%)算的,而且都是從農(nóng)民手中收購來的,為什么稅率不一致
財管敲重點92頁,第50題第3題。用插值法不懂為什么用4%和5%算呢?4%5%是怎么算出來的?
老師一般納稅人可以開具1個點的普票嗎?
公司貸款購買的車子,利息是否計入財務(wù)費用,利息費是否可以開專票做抵扣呢
現(xiàn)金買東西,沒有單據(jù)能報銷嗎?怎么操作?。?/p>
員工工傷期間的工資按照基本工資發(fā)放是嗎
建廠,廠設(shè)計費,計入在建工程還是管理費用
貸款購買車子,每月支付的利息費是計入財務(wù)費用嗎,這種利息能開發(fā)票嗎
專用發(fā)票可以用現(xiàn)金付款嗎
收據(jù)里寫的元到底是哪個元、圓?
就是我們公司收到免稅的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以計算抵扣嗎
您再檢查一下習(xí)題。您舉的例子是不合適的。
老師,那我的進項抵扣是如何算呢?
為什么要?1-10%,那我豈不是多轉(zhuǎn)出了
跟農(nóng)民收購了100w的玉米,生產(chǎn)成玉米汁,進項抵扣是100??(9%%2B1%)
轉(zhuǎn)出時,90/(1-10%)*10%,這樣作才是對的。
轉(zhuǎn)出時為什么是不含稅轉(zhuǎn)出啊
因為稅扣過了,成本只有90,不能用100