老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問題，第一次備案需填寫軟件產(chǎn)品無法劃分進行稅額分攤方式備案表，這個是指什么意思呢？什么情況下進項稅額才無法劃分呢？是選擇實際成本分攤還是銷售收入比例計算方法好些呢？如果不存在進項稅額無法分攤的情況還需要填這個表嗎？

老師好，我公司自己研發(fā)軟件，并且有兩個軟加已經(jīng)認證，我家這個軟件的銷售增值稅都是即征及退，就是增稅能退回百分之十，去年12月，我家銷售自己研發(fā)的軟件680萬，進來的專票，有一部分是軟件，這個是另一個公司，研發(fā)了一半，再給我公司，我倆共同合作研發(fā)，這是我公司研發(fā)的軟件的一部分，還有購進的服務器，也是專票.我公司作為固定資產(chǎn)，這也是研發(fā)軟件的一部分，還有一部分軟件購進也是專票，然后我公司再繼續(xù)用于研發(fā)一軟件，這個軟件沒有認證，但也是我公司研發(fā)的 老師 這些我公司都走入費用，那進項稅都認證了，能抵扣銷項嗎？，我是說這些大部分都是包含于這個軟件的費用，軟件還享受即征即退增值稅，那這個進項還能抵扣銷項嗎，是不是就廢了，

老師你好，請問一下軟件企業(yè)即征即退項目的租金管理費水電費的進項稅額如何分攤，是當月軟件產(chǎn)品收入占當月總銷售收入額的比例來分攤嗎？如何沒有開票是不是不用分攤了，當費用抵扣一般項目的進項呢？望老師能夠解答，謝謝

我們老板他兒子，10月份工資現(xiàn)在要沖掉，不在賬上體現(xiàn)了。既然他的工資都不在賬上體現(xiàn)了，那10月份他有一張車票也不能入費用的吧，然后他的進項稅我上個月也抵扣稅額了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我們10月份。因為有硬件收入和軟件收入，又把這個10.98做公共進項稅分攤了，然后比如說軟件的部分用了抵扣了5塊錢，已經(jīng)減了稅款了，因為我們軟件部分還涉及超過3%稅負的部分，即征即退，我要再去更正申報10月份的報表，那也太麻煩了，所以我11月份賬上，能不能進項稅額轉出呢？還是就不管了呢？

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營業(yè)務成本/管理費用 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款。 等勾選認證以后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉出科目掛著？需要怎么處理？