工資，有申報(bào)工資的

那就通過(guò)應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡

發(fā)一下計(jì)提跟結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅??????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

借，制造費(fèi)用 貸，應(yīng)發(fā)工資 借，生產(chǎn)成本，貸，制造費(fèi)用 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸生產(chǎn)成本 我要這種的，但是這個(gè)不是工業(yè)企業(yè)使用的科目嗎，服務(wù)公司哪個(gè)科目比較合適

借：管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

沒(méi)有能過(guò)渡的嗎，不要直接做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。要能結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

先通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工資，不能直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

應(yīng)付工資這個(gè)科目不是一直在使用嗎，我一直說(shuō)的都是計(jì)提的時(shí)候借方科目有沒(méi)有哪個(gè)科目可以像工業(yè)企業(yè)的制造費(fèi)用一樣可以過(guò)渡的

可以通過(guò)勞務(wù)成本過(guò)渡，沒(méi)有完工的項(xiàng)目暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)到成本

服務(wù)公司用這個(gè)科目可以嗎