不是小微。是這樣計(jì)稅的嗎？第二季度，4-6月利潤(rùn)總額-30，7-9月份利潤(rùn)總額是-40，10月份-5，11月份110，12月份-1。這樣的話(huà)，四季度我應(yīng)該如何計(jì)算企業(yè)所得稅？

先按季度來(lái)申報(bào)，第一季度是你這樣算的，第二季度不需要交稅，第三季度不需要交稅，第四季度要交110-5-1再乘以25%

110，-5，-1是每月利潤(rùn)總額，要是到12月份全年累計(jì)利潤(rùn)總額×25%之后的數(shù)，還沒(méi)有一季度需要交的企業(yè)所得稅多，是不是不用交企業(yè)所得稅？

先按季來(lái)申報(bào)交稅，年度匯算清繳再多退少補(bǔ)

是按照單月利潤(rùn)總額，3個(gè)月各個(gè)單月利潤(rùn)總額4.5.6月相加，還是按照3.6.9.12月的本年累計(jì)利潤(rùn)總額來(lái)算？

年報(bào)是按照1到12月的利潤(rùn)來(lái)申報(bào)

沒(méi)聽(tīng)懂啥意思

企業(yè)所得稅是季報(bào)，年報(bào)就是四個(gè)季度的總和來(lái)申報(bào)，也就是1到12月總的利潤(rùn)總額

季報(bào)不用看本年累計(jì)利潤(rùn)總額嗎

季報(bào)也是累計(jì)下來(lái)的，比如這個(gè)季度是負(fù)數(shù)，下個(gè)季度就可以彌補(bǔ)了

只看3.6.9.12月的本年累計(jì)利潤(rùn)總額是嗎

匯算清繳按最后一個(gè)季度的數(shù)據(jù)來(lái)填，如果最后一個(gè)季度是負(fù)數(shù)，那么前面交的稅會(huì)退的

我依然沒(méi)聽(tīng)懂你說(shuō)的

企業(yè)所得稅是累計(jì)下來(lái)的數(shù)，報(bào)第二個(gè)季度，是前面兩個(gè)季度的總數(shù)

只看3.6.9.12月的本年累計(jì)利潤(rùn)總額是嗎

你報(bào)最后一個(gè)季度的時(shí)候，就是前面所有月份的（或季度）累計(jì)數(shù)，不是單獨(dú)一個(gè)季度的

利潤(rùn)表是當(dāng)年的累計(jì)數(shù)，報(bào)第三個(gè)季度就前面三個(gè)季度的累計(jì)數(shù)

就是都看本年累計(jì)的利潤(rùn)總額