【廣州稅務(wù)】廣州市信宸信息科技有限公司（91440101MA5CLE1B67），你（單位）已發(fā)生逾期未申報(bào)行為，具體如下： 稅種：個(gè)人所得稅 所屬期：2020年01月01日至2020年01月31日 申報(bào)期限：2020年02月28日 請(qǐng)盡快登錄廣東省電子稅務(wù)局辦理申報(bào)事項(xiàng)（如已申報(bào)或獲準(zhǔn)延期申報(bào)的請(qǐng)忽略此提醒）。如你（單位）是由于疫情影響導(dǎo)致無法按期申報(bào)，最遲可在政府宣布疫情防控解除之日起第8個(gè)工作日前通過廣東省電子稅務(wù)局（個(gè)人所得稅通過自然人電子稅務(wù)局）或辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)補(bǔ)辦延期申報(bào)，在稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后2個(gè)工作日內(nèi)辦理納稅申報(bào)并繳納稅款。延期申報(bào)申請(qǐng)核準(zhǔn)后，對(duì)逾期申報(bào)行為不進(jìn)行行政處罰。

9月份增值稅辦理延期申報(bào)，稅款在2021年1月份繳，10月份增值稅主表申報(bào)30欄本期繳納上期應(yīng)納稅額數(shù)字自動(dòng)取數(shù)9月份增值稅應(yīng)納稅額，這個(gè)是否需要修改成0，把9月份延期繳納的稅款填到33欄欠繳稅款，到2021年1月份交的時(shí)候把金額填到31欄

老師，增值稅申報(bào)表中的稅費(fèi)繳納部分，幫我看下我有沒理解錯(cuò)誤的。 第30欄本期繳納上期應(yīng)納稅額：是不是填的就是3月實(shí)際繳納的增值稅金額；31欄本期繳納欠繳稅額：是不是填寫3月繳納之前欠繳的稅額：但3月收到了2月和1月之前繳納的前期欠繳稅額的退稅，那這塊是不是要正常填負(fù)數(shù)；（因?yàn)楝F(xiàn)在有延緩繳納50%的，這延緩繳納部分是不是就是我欠繳的稅額；?） ? ? 填完以后申報(bào)表的第32欄的其中期末未繳稅額與賬上增值稅貸方余額一致，第33欄的其中：欠繳稅額就是之前延緩繳納的增值稅部分，本期應(yīng)補(bǔ)稅額就是當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅

老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問題，我現(xiàn)在想要申請(qǐng)2023年2月所屬期的增值稅延期一個(gè)月申報(bào)，并可以按稅局要求預(yù)繳稅款。那么，下個(gè)月在申報(bào)3月所屬期增值稅時(shí)，可否把2個(gè)月的稅款合并計(jì)算繳納？

老師，問一下，3月增值稅按期申報(bào)后，增值稅款申請(qǐng)延期繳納后，如果次月申報(bào)中有多余的進(jìn)項(xiàng)稅額留底，能從中自動(dòng)扣減應(yīng)繳納增值稅嗎？比如說，3月應(yīng)繳納增值稅款3萬元（申請(qǐng)延期繳納），次月銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)后，有多余留底進(jìn)項(xiàng)稅額28000元，次月當(dāng)前無應(yīng)繳納增值稅款，3萬元可以沖減28000元，實(shí)際繳納2000元，這樣可以嗎？