收到政府補(bǔ)助260萬(wàn)專項(xiàng)款，怎么做分錄，高新技術(shù)企業(yè)，這個(gè)錢(qián)用來(lái)買(mǎi)設(shè)備和支付高新技術(shù)企業(yè)人員工資
借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款 借固定資產(chǎn)，貸銀行存款， 借研發(fā)支出私有化或者是資本化， 貸銀行存款 對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用，發(fā)生了借專項(xiàng)應(yīng)付款、貸其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入。
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老師，我問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題。 我們企業(yè)是高新技術(shù)企業(yè)，政府財(cái)政撥款?？顚Ｓ?，買(mǎi)了一套設(shè)備，用于研究開(kāi)發(fā)，作為固定資產(chǎn)核算。收到財(cái)政撥款、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備付錢(qián)、收到對(duì)方給我們開(kāi)的票應(yīng)分別怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄。還有這筆財(cái)政撥款要確認(rèn)收入嗎？對(duì)應(yīng)的支出稅法規(guī)定不能在所得稅前扣除，我們之后是要做納稅調(diào)增？
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銷(xiāo)售收入10000萬(wàn)元，其中高新技術(shù)產(chǎn)品收入7800萬(wàn)元（包括分期收款方式（4年）銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)已全額作為收入處理，未實(shí)現(xiàn)融資收入總額為200萬(wàn)元，本年未實(shí)現(xiàn)融資收入沖銷(xiāo)財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元），轉(zhuǎn)讓高新技術(shù)收入1000萬(wàn)元，取得政府補(bǔ)助100萬(wàn)元（專門(mén)用于高新技術(shù)研發(fā)的財(cái)政性資金，會(huì)計(jì)已計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入），從事科研工作員工100人。企業(yè)員工總數(shù)300人購(gòu)買(mǎi)安全生產(chǎn)專用設(shè)備，價(jià)款合計(jì)226萬(wàn)元，取得“嘩啦嘩啦”居民企業(yè)股息紅利收入20萬(wàn)元，投資比例9%，成本200萬(wàn)元，投資的“金剛葫蘆娃”居民企業(yè)發(fā)生虧損200萬(wàn)元，投資比例15%，具有重大影響。
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（3）2017年8月，上述專有技術(shù)研究成功，轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)階段。企業(yè)將研究成果應(yīng)用于該項(xiàng)專有技術(shù)的設(shè)計(jì)，直接發(fā)生的研發(fā)人員工資、材料費(fèi)以及相關(guān)設(shè)備折舊費(fèi)等分別為2000000元1800000元和800000元，同時(shí)以銀行存款支付了其他相關(guān)費(fèi)用200000元。以上開(kāi)發(fā)支出均滿足無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)條件。（4）2017年10月1日，上述專有技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途，形成無(wú)形資產(chǎn)。企業(yè)預(yù)計(jì)該專有技術(shù)的使用壽命為10年。企業(yè)無(wú)法可靠確定與該專有技術(shù)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的一實(shí)現(xiàn)方式。（5）2018年12月31日，由于市場(chǎng)上出現(xiàn)的一項(xiàng)新技術(shù)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有專利技術(shù)產(chǎn)生不利影響，經(jīng)減值測(cè)試，該專有技術(shù)的可收回金額為1800000元，預(yù)計(jì)尚可使用3年。（6）2020年5月31日，企業(yè)研發(fā)的專有技術(shù)預(yù)期不能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，經(jīng)批準(zhǔn)將其予以轉(zhuǎn)銷(xiāo)。要求：根據(jù)上述資料編制該企業(yè)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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收到政府補(bǔ)助260萬(wàn)專項(xiàng)款，怎么做分錄，高新技術(shù)企業(yè)，這個(gè)錢(qián)用來(lái)買(mǎi)設(shè)備和支付高新技術(shù)企業(yè)人員工資
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申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)與中介簽訂協(xié)議，約定申報(bào)成功支付2萬(wàn)，之后每次收到政府補(bǔ)貼再按照每筆補(bǔ)貼的15%支付服務(wù)費(fèi)。 想問(wèn)下，就是目前我們申報(bào)成功了，2萬(wàn)都支付了。但是補(bǔ)貼還沒(méi)到，補(bǔ)貼的這個(gè)15%也沒(méi)支付，補(bǔ)貼需要支付的這個(gè)15%的服務(wù)費(fèi)如何在現(xiàn)在的賬務(wù)上體現(xiàn)出來(lái)，分錄怎么做？
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老師，我們公司采購(gòu)貨物，付的運(yùn)費(fèi)轉(zhuǎn)給了員工，員工又把錢(qián)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給物流公司司機(jī)，這個(gè)怎么做賬？先做預(yù)支費(fèi)用？拿發(fā)票來(lái)報(bào)銷(xiāo)？還是怎樣做賬比較好一點(diǎn)？
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1.甲公司不屬于投資性主體，其持有乙公司60%的股權(quán)，持有丙公司40%的股權(quán)；乙公司屬于投資性主體，持有丙公司30%的股權(quán)，持有丁公司70%的股權(quán)，持有成公司55%的股權(quán)，其中戊公司為乙公司投資活動(dòng)提供相關(guān)服務(wù)。假定持股比例超過(guò)50%即滿足控制條件。不考慮其他因素，納入甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司有（）。 A.戊公司 B.乙公司 C.丙公司 D.丁公司
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老師你好，我們用A公司租了一棟樓，分別租給了餐廳、咖啡廳、旅拍服務(wù)、酒吧服務(wù)，分成了4家主體去經(jīng)營(yíng)。我們是開(kāi)租賃服務(wù)費(fèi)是嗎？有沒(méi)有其他的開(kāi)票方式可以合理合規(guī)避免租賃的高稅點(diǎn)？
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老師我們老板在公司沒(méi)有開(kāi)支，到出差的補(bǔ)助需要怎樣做賬
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老師，如何區(qū)分金融負(fù)債和權(quán)益工具？
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老師，運(yùn)輸企業(yè)2019年7月取得別克汽車(chē)發(fā)票，可不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，500 萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)一次性進(jìn)費(fèi)用了
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老師勞務(wù)費(fèi)不管有沒(méi)有發(fā)票都要申報(bào)是嗎？沒(méi)有發(fā)票是不是就不能稅前扣除？還是說(shuō)800以下可以不用發(fā)票也不用申報(bào)？
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假設(shè)設(shè)備買(mǎi)了10萬(wàn)，賣(mài)了5萬(wàn)，折舊1萬(wàn)，是不是處理?yè)p益就是營(yíng)業(yè)外加收入10-5-1=4萬(wàn)，4萬(wàn)放營(yíng)業(yè)外收入？假設(shè)稅金0元，方便計(jì)算。
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老師，現(xiàn)在更正2022年-2024年申報(bào)表，需要每個(gè)季度都改嗎？稅務(wù)局說(shuō)只改每年的第四季度就可以，這樣操作的話，企業(yè)所得稅怎么改？ 圖片里是改的22年第四季度報(bào)表后需要交的稅，但是這個(gè)交的稅里涵蓋了前期填錯(cuò)時(shí)已經(jīng)交的稅，怎么把已經(jīng)交過(guò)稅款的抵扣掉？ 改之前只交了專票的稅款5320.6元及附加稅319.23，共5639.83元，當(dāng)時(shí)普票147077.23元填在了免稅一列，現(xiàn)在需要補(bǔ)交22年全年普票金額1743190.5
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老師，我們是甲公司的代理商，代理商組織會(huì)議，我們邀請(qǐng)客戶參加會(huì)議，會(huì)議銷(xiāo)售課程，達(dá)成成交了，我們公司收款，然后甲公司負(fù)責(zé)交付，我們付甲公司交付款。 現(xiàn)在，甲公司的會(huì)務(wù)費(fèi)及老師提成，需要我們分?jǐn)?，但是他們是用私戶收款的，也要求我們用私戶付。我們沒(méi)有私戶，也不想找私戶，怎么給甲公司解釋比較好？
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這個(gè)專業(yè)應(yīng)付款式負(fù)債科目，是不是就是用這個(gè)科目過(guò)度下這個(gè)260的金額是怎么花沒(méi)得
對(duì)的，是的，是這么做的。
那比方原材料購(gòu)買(mǎi) 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：專業(yè)應(yīng)付賬款 借：專業(yè)應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
那你收到錢(qián)怎么做？
我不知道，老師你把你的整個(gè)思路用分錄提現(xiàn)下
借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款， 借原材料，貸銀行存款， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料 借專項(xiàng)應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入。
老師那這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款也沒(méi)提現(xiàn)出來(lái)這個(gè)260萬(wàn)花完的痕跡啊，那不是可以直接借銀行貸營(yíng)業(yè)外收入么，還有就是高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)不是應(yīng)該進(jìn)研發(fā)支出么？不能做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢
你好，專項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的差額不就是嗎？借方和貸方的差額呀。
沒(méi)理解老師你舉例子說(shuō)下，怎么會(huì)有差額
你好，你買(mǎi)材料，原材料260萬(wàn)，全部都能結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？第一個(gè)分錄260萬(wàn)，第二個(gè)分錄100，第三個(gè)分錄100，第四個(gè)分錄100，你帶進(jìn)去可以嗎？
你一個(gè) 月 能用了這些錢(qián)。
老師那明白了，那老師我這個(gè)專項(xiàng)高新技術(shù)企業(yè)給的260萬(wàn)，是否可以放到遞延收益呢？遞延收益和專項(xiàng)應(yīng)付款有什么區(qū)別呢？
可以的，沒(méi)有區(qū)別。的
老師我又迷糊了，借專項(xiàng)應(yīng)付款100帶營(yíng)業(yè)外收入100這個(gè)是怎么出來(lái)的
根據(jù)你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的同學(xué)
迷糊了，老師你仔細(xì)說(shuō)下，并且我們的260萬(wàn)是2年沒(méi)花完，怎么過(guò)度這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款
你好，就是你做了成本費(fèi)用多少，你轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面多少，體現(xiàn)你用了多少錢(qián)，因?yàn)檫@個(gè)是?？顚Ｓ玫?，不需要交稅，你這個(gè)理解吧，如果還不理解的話，你哪個(gè)不理解，
你成本費(fèi)用是多少，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面是多少，讓他相等的等于 道理如果記不住的話，死背
哦明白了，意思是我每個(gè)月做完了賬后我自己統(tǒng)計(jì)出來(lái)本月發(fā)生了成本費(fèi)用的合計(jì)數(shù)，然后我自己手工做一個(gè)分錄把專項(xiàng)應(yīng)付款里得260萬(wàn)拿出來(lái)成本費(fèi)用合計(jì)數(shù)到營(yíng)業(yè)外收入里，就好比成本費(fèi)用合計(jì)數(shù)和營(yíng)業(yè)外收入金額這要一致被？
對(duì)的，是的，是這么做的。