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老師好,增值稅加計抵減5%怎么做分錄?

2023-09-07 10:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-07 10:41

借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計扣除, 貸營業(yè)外收入需要抵扣, 借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計扣除。

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快賬用戶3594 追問 2023-09-07 10:44

老師,為什么要走營業(yè)外收入

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齊紅老師 解答 2023-09-07 10:44

你好,政府補(bǔ)助性質(zhì)的。

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借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計扣除, 貸營業(yè)外收入需要抵扣, 借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計扣除。
2023-09-07
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:其他收益??加計抵減5% ? ?銀行存款
2024-05-27
計算加計抵減 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項加計抵減額   貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計抵減 申報時抵減應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項加計抵減額 ? ? 銀行存款
2024-12-16
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時,應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理;實(shí)際繳納增值稅時,按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目,按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2024-11-11
抵扣的時候處理 借應(yīng)交稅費(fèi)貸其他收益。
2024-01-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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