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計提,和支付社保費的會計分錄是什么

2023-09-06 10:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-09-06 10:29

借: 管理費用-社保

貸:應付職工-社保
其他應收款-社保
借:應付職工-社保
其他應收款-社保
貸:銀行存款

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快賬用戶7473 追問 2023-09-06 10:32

計提不用通過應付職工薪酬科目么么

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齊紅老師 解答 2023-09-06 10:33

應付職工就是應付職工薪酬科目,我簡寫了

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快賬用戶7473 追問 2023-09-06 10:35

這個計提的時候貸方怎么沒有其他應收款-社保呢

這個計提的時候貸方怎么沒有其他應收款-社保呢
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齊紅老師 解答 2023-09-06 10:39

借: 管理費用-社保

貸:應付職工-社保
其他應收款-社保
借:應付職工-社保
其他應收款-社保
貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2023-09-06 10:39

有呀,你看下我寫的分錄

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快賬用戶7473 追問 2023-09-06 10:43

我發(fā)過去的截圖上面的沒有,計提的時候

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齊紅老師 解答 2023-09-06 10:49

他只計提了單位部分,寫個其他應收款好些,要不然平不掉

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快賬用戶7473 追問 2023-09-06 10:57

那這個截圖上面的科目是不是錯的

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齊紅老師 解答 2023-09-06 10:58

他這種應該和工資一起計提,所以就不一樣

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齊紅老師 解答 2023-09-06 11:01

公司為員工繳納社保費的會計分錄

  借:應付職工薪酬—社會保險費(單位部分)

   ? ? ?其他應付款—社會保險費(個人部分)

   ? ? ?貸:銀行存款

  計提社保費時:

  借:管理費用——社會保險費(單位部分)

   ? ? ?貸:應付職工薪酬——社會保險費(單位部分)

  發(fā)放工資時:

  借:應付職工薪酬——工資(應發(fā)數(shù))

   ? ? ?貸:其他應付款——社會保險費(個人部分)

   ? ? ? ? ? ? 庫存現(xiàn)金(實發(fā)數(shù))

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快賬用戶7473 追問 2023-09-06 11:27

他這個分錄為啥不用計提個人部門,只是計提了單位部門

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齊紅老師 解答 2023-09-06 11:59

因為是和工資一起做的分錄,所以才是這樣的

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借: 管理費用-社保

貸:應付職工-社保
其他應收款-社保
借:應付職工-社保
其他應收款-社保
貸:銀行存款
2023-09-06
你好,學員, 計提 借管理費用社保 貸應付職工薪酬 繳納 借應付職工薪酬 其他應付款 貸銀行存款
2022-10-29
計提社保 借:管理費用/銷售費用/制造費用—社保(單位部分) 貸:應付職工薪酬—社保
2025-03-31
您好!完整分錄如下 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-04-13
同學你好 公司社保, 借:管理費用等? 貸:應付職工薪酬 ——社保(公司)? 貸:應付職工薪酬 ——公積金(公司) 計提工資, 借:管理費用等? 貸:應付職工薪酬——工資? 發(fā)放工資, 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應付款 ——社保(個人) 貸:其他應付款 ——公積金(個人) 貸:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款 上交社保, 借:應付職工薪酬 ——社保(公司)? 借:應付職工薪酬 ——公積金(公司)? 借:其他應付款 ——社保(個人) 借:其他應付款 ——公積金(個人)? 貸:銀行存款
2021-01-06
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