那老師，像這種情況應(yīng)該怎么處理呢？

你好，這個(gè)你們自己選擇，你要是選擇做以前年度損益調(diào)整，就去修改之前的增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表。

不修改的話就做到今年的成本費(fèi)用。

如果做到今年的話財(cái)務(wù)報(bào)表上收入金額就和增值稅報(bào)表的收入金額不一致了，請(qǐng)問(wèn)老師這有影響嗎？

你好，怎么不一致，你寫一下。

老師，比如我把以前年度未確認(rèn)的收入單獨(dú)記一筆收入，沒(méi)有開(kāi)票因?yàn)榍捌谝呀?jīng)開(kāi)過(guò)票了也交了增值稅，只是沒(méi)有確認(rèn)收入，當(dāng)時(shí)記的會(huì)計(jì)分錄是借:預(yù)收賬款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。現(xiàn)在我補(bǔ)記收入借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)肯定包括這個(gè)收入，但是增值稅報(bào)表它是根據(jù)稅控盤信息自動(dòng)帶出來(lái)的，這個(gè)票是以前開(kāi)的，不屬于今年，所以增值稅收入金額和報(bào)表收入金額肯定不一致了，不知道這樣有沒(méi)有影響？

你好，你當(dāng)時(shí)開(kāi)了發(fā)票，交了增值稅，但是沒(méi)有確認(rèn)收入，那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額是不是不一致？

這種情況下你就做以前年度損益調(diào)整就可以的，修改企業(yè)所得稅匯算清繳。

去年開(kāi)了發(fā)票，交了增值稅，但沒(méi)有確認(rèn)收入，去年的財(cái)務(wù)報(bào)表收入也沒(méi)有包括這個(gè)收入，所以財(cái)務(wù)報(bào)表收入和增值稅報(bào)表收入是一致的，匯算清繳也是按沒(méi)有確認(rèn)這部分收入的金額報(bào)的，所以，請(qǐng)教老師這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

你的增值稅銷售額里面有這一個(gè)所得稅的收入里面沒(méi)有這個(gè)怎么會(huì)一下怎么做到的？

不好意思老師，我表述錯(cuò)誤，增值稅報(bào)表收入和所得稅收入金額是不一致的，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整合適呢？

當(dāng)時(shí)咋做的 預(yù)收賬款的嗎

是的，當(dāng)時(shí)做的預(yù)收賬款

借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，然后修改匯算。青椒。

可以像您之前說(shuō)的直接把收入做到今年嗎？

不可以了，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額，所得稅的銷售額不一致，稅務(wù)局那邊會(huì)問(wèn)起來(lái)的，會(huì)找

好的，謝謝老師