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Q

老師，請問收到產(chǎn)成品入庫單，怎么做分錄？需要哪些資料做附件？

2023-09-05 15:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-09-05 15:08

你好，借庫存商品，貸銀行存款發(fā)票入庫單，對方的發(fā)貨單，銀行回單。

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快賬用戶3416 追問 2023-09-05 15:10

我們是自己工廠生產(chǎn)加工的產(chǎn)成品，貸方科目是什么？

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齊紅老師 解答 2023-09-05 15:12

借庫存商品，貸生產(chǎn)成本。

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快賬用戶3416 追問 2023-09-05 15:15

那什么時候需要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

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齊紅老師 解答 2023-09-05 15:17

銷售出去，你做了收入的可以。

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快賬用戶3416 追問 2023-09-05 15:22

有收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

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齊紅老師 解答 2023-09-05 15:22

對的，是的，是這么做的。

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快賬用戶3416 追問 2023-09-05 15:24

那我們每個月生產(chǎn)加工的流程就是采購入庫、領(lǐng)用生產(chǎn)、產(chǎn)成品入庫就行了？

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快賬用戶3416 追問 2023-09-05 15:24

不需要在每個月底結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

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齊紅老師 解答 2023-09-05 15:24

你好，你有銷售就結(jié)轉(zhuǎn)，沒有銷售的不用。

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你好，借庫存商品，貸銀行存款發(fā)票入庫單，對方的發(fā)貨單，銀行回單。
2023-09-05
同學(xué)，你好 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-質(zhì)保金 附件就是質(zhì)保金合同，銀行回單
2024-12-18
你好 借：管理費用-福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸：銀行存款 這個需要福利發(fā)放領(lǐng)取表等
2022-07-01
你好，采購附合同，借預(yù)付貸銀行，入庫附入庫單發(fā)票借原材料/應(yīng)交稅費增值稅進項貸預(yù)付，領(lǐng)用附領(lǐng)料單借生產(chǎn)成本貸原材料
2025-07-29
1. 購買原材料 借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 附件：發(fā)票、采購合同、入庫單、銀行付款回單（或應(yīng)付賬款審批單） 2. 原材料/商品入庫 借：原材料/庫存商品 貸：在途物資/材料采購 附件：入庫單、采購發(fā)票、供應(yīng)商送貨單 3. 生產(chǎn)/研發(fā)領(lǐng)用 借：生產(chǎn)成本-直接材料 研發(fā)支出-費用化支出/資本化支出 貸：原材料 附件：領(lǐng)料單、生產(chǎn)通知單、研發(fā)項目立項文件 4. 產(chǎn)品完工入庫 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本-直接材料 生產(chǎn)成本-直接人工 生產(chǎn)成本-制造費用 附件：產(chǎn)品入庫單、成本計算單、生產(chǎn)報表 5. 銷售出庫 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 附件：銷售發(fā)票、出庫單、銷售合同、銀行收款回單 6. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 借：管理費用-研發(fā)費用（費用化部分） 無形資產(chǎn)（資本化部分） 貸：研發(fā)支出-費用化支出 研發(fā)支出-資本化支出 附件：成本結(jié)轉(zhuǎn)明細表、研發(fā)費用分攤表、無形資產(chǎn)攤銷表
2025-07-29
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