老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個(gè)科目期末不是沒有余額嗎？

老師，我司與甲方簽定了合同，我司代管甲方的資產(chǎn)，然后代收房屋租金，資產(chǎn)維修費(fèi)在代收的租金里扣減，最后年終清算，現(xiàn)在開具的維修發(fā)票是專票且是開給我司的，那會(huì)計(jì)分錄：借其他應(yīng)付-甲方 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款，這樣是否可以呢

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 有老項(xiàng)目也有出租 還有預(yù)售 預(yù)售是3%預(yù)繳 進(jìn)項(xiàng)做的都是代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我看余額表進(jìn)項(xiàng)稅額余額貸方是負(fù)數(shù) 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額也是貸方負(fù)數(shù) 我們這個(gè)月有一張退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 昨天領(lǐng)導(dǎo)說讓我把那個(gè)稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)導(dǎo)看了說不對(duì) 老師您說我應(yīng)該也樣做分錄呢

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 有一張發(fā)票是老項(xiàng)目不能抵扣 我們現(xiàn)在是預(yù)售所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 這張發(fā)票領(lǐng)導(dǎo)說讓做轉(zhuǎn)出 分錄： 借：其他業(yè)務(wù)支出 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 其他業(yè)務(wù)支出（稅金） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 銀行存款 請(qǐng)問老師 分錄第二部 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額還是記應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 呢 謝謝老師