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同學(xué)，你好比如應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末比期初多了100萬(wàn)元，100萬(wàn)元需要進(jìn)行納稅調(diào)增，?因該事項(xiàng)導(dǎo)致當(dāng)期的所得稅費(fèi)用需要多繳納，所以得稅費(fèi)用增加了25萬(wàn)

2023-09-01

您好，以前年度損益調(diào)整的余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

2020-08-13

學(xué)員您好，因?yàn)樵瓉?lái)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候，是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)的現(xiàn)在調(diào)減了壞賬準(zhǔn)備，那就是遞延所得稅資產(chǎn)減少所以是有前因后果的

2021-08-10

你好，同學(xué)，你的理解正確的，跨年了，通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理。

2020-08-31

同學(xué)你好、你提問(wèn)的這個(gè)知識(shí)點(diǎn)應(yīng)該跟那道題是一樣的吧。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定、合同負(fù)債是指已收取合同對(duì)價(jià)而應(yīng)該向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。在本題中，提供維修服務(wù)的價(jià)款已經(jīng)收取、但是維修服務(wù)還沒(méi)有提供、所以要將維修服務(wù)對(duì)應(yīng)的價(jià)款部分計(jì)入合同負(fù)債。接下來(lái)再考慮遞延所得稅，按照稅法的角度收到錢(qián)就交稅、也就是說(shuō)合同負(fù)債對(duì)應(yīng)的價(jià)款部分已經(jīng)交稅、那么未來(lái)合同負(fù)債轉(zhuǎn)到收入的時(shí)候是不是就不用交稅了、所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異、即計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)會(huì)計(jì)科目

2022-08-18