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演示賬套

希望有專業(yè)的會計老師指點，？問一下老師：我去年的收入做無票收入了，這個收入今年想要沖回，沖減，這個會計分錄怎么處理

2023-08-28 13:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-08-28 13:49

你好，之前的增值稅申報表所得稅修改嗎？如果不修改的話，做到今年借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，應(yīng)交稅費負數(shù) 對應(yīng)成本需要紅沖借業(yè)務(wù)成本負數(shù)借庫存商品等。

快賬用戶8500 追問 2023-08-28 13:55

我們是咨詢服務(wù)收入，沒有涉及成本這塊，那次的收入當(dāng)月沒有繳納所得稅，地方有減免稅的政策

快賬用戶8500 追問 2023-08-28 13:55

當(dāng)時是無票收入

齊紅老師解答 2023-08-28 13:56

你好，小規(guī)模納稅人的嗎？借應(yīng)收賬款負數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)。

快賬用戶8500 追問 2023-08-28 13:58

我們這個收入是21年的，跨年了，這個會計分錄怎么處理

齊紅老師解答 2023-08-28 14:03

跨年了也是這么做的，如果你做到以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額，所得稅銷售額不一致。

快賬用戶8500 追問 2023-08-28 14:13

老師：我當(dāng)時這樣做的，免稅直接掛了一下沖平了，那我現(xiàn)在轉(zhuǎn)回怎么做會計分錄，可不可以發(fā)我一下 .需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2023-08-28 14:16

借應(yīng)收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，應(yīng)交稅費負數(shù)，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅負數(shù) 貸營業(yè)外收入負數(shù)，不需要用以前年度損益調(diào)整的，我告訴你了，用了之后你的增值稅銷售額、所得稅的銷售額不一致，這個收到了沒有啊，如果你想用的話，你可以用。

快賬用戶8500 追問 2023-08-28 14:18

這個錢還沒有收到，那我不用的話，我沒有做到跨年度，那我不用以前年度損益調(diào)整的話，老師年末不會科目上有什么問題吧

齊紅老師解答 2023-08-28 14:20

不需要的不影響的