老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

老師，我有調(diào)整以前掛錯(cuò)科目的會(huì)計(jì)分錄，然后現(xiàn)金流量表里面的期末現(xiàn)金余額不等于我資產(chǎn)負(fù)債表里面的現(xiàn)金金額，之前對(duì)的上，一做完就對(duì)不上，然后這個(gè)差異金額應(yīng)該就是我調(diào)整分錄的這些金額，我不知道哪里錯(cuò)了？

這里甲公司編制合并現(xiàn)金流量表的時(shí)候，子公司乙公司個(gè)別報(bào)表列示的貨幣資金是3500那不是還要用3500乘以持股比例百分之七十， 然后再用9000-3500×70%。作為合并現(xiàn)金流量表中列報(bào)項(xiàng)目的金額。

老師，我們的賬之前找代理公司做的，現(xiàn)在接回來了，但是之前對(duì)方公司的報(bào)表重分類了，我現(xiàn)在建賬是按科目余額來建，我們的系統(tǒng)目前沒有重分類這個(gè)功能，到時(shí)候出的報(bào)表數(shù)據(jù)跟不上怎么辦，因?yàn)榇砉臼前粗胤诸惡蟮膱?bào)表報(bào)的稅。

科目余額表重分類后，編制現(xiàn)金流量表以重分 類之前還是之后的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，現(xiàn)金流量表計(jì)算涉及稅率是多少