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?你好，學(xué)員退稅的話，借銀行存款貸所得稅費(fèi)用

2023-08-23

就是要看一下你調(diào)整的這個(gè)項(xiàng)目調(diào)整的金額，稅法上認(rèn)不認(rèn)。如果說(shuō)稅法認(rèn)就調(diào)整應(yīng)交所得稅，稅法不認(rèn)就調(diào)整遞延所得稅。

2021-08-24

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 假如涉及調(diào)整上年提取的法定公積金和法定公益金的借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:盈余公積--法定盈余公積貸:盈余公積--法定公益金收到稅務(wù)局匯算清繳退款如何做分錄匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額. 1、如果退的是當(dāng)年的借:銀行存款貸:所得稅費(fèi)用 2、如果退的是以前年度的借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

2022-05-21

同學(xué)你好、你提問的這個(gè)知識(shí)點(diǎn)應(yīng)該跟那道題是一樣的吧。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定、合同負(fù)債是指已收取合同對(duì)價(jià)而應(yīng)該向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。在本題中，提供維修服務(wù)的價(jià)款已經(jīng)收取、但是維修服務(wù)還沒有提供、所以要將維修服務(wù)對(duì)應(yīng)的價(jià)款部分計(jì)入合同負(fù)債。接下來(lái)再考慮遞延所得稅，按照稅法的角度收到錢就交稅、也就是說(shuō)合同負(fù)債對(duì)應(yīng)的價(jià)款部分已經(jīng)交稅、那么未來(lái)合同負(fù)債轉(zhuǎn)到收入的時(shí)候是不是就不用交稅了、所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異、即計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)會(huì)計(jì)科目

2022-08-18

同學(xué)你好若影響應(yīng)納稅所得額，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，若形成暫時(shí)性差異，計(jì)入遞延所得稅

2022-09-01