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老師,年底進(jìn)行增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn),怎么結(jié)轉(zhuǎn),科目怎么寫

2023-08-23 10:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-23 10:35

一、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 二、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

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快賬用戶7044 追問(wèn) 2023-08-23 10:39

老師,您能把,進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額,一直到年底結(jié)轉(zhuǎn),所有的入賬科目,流程發(fā)給我嗎,還有,進(jìn)項(xiàng)稅額需要抵扣和不需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的入賬科目,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-08-23 10:48

同學(xué),無(wú)論是月份還是12月結(jié)轉(zhuǎn)分錄都 是這樣的

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一、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 二、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2023-08-23
您好 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2021-04-12
你好 借轉(zhuǎn)出款交增值稅,銷項(xiàng),貸進(jìn)項(xiàng)? 借 借未交增值稅? 貸轉(zhuǎn)出多交 增值稅
2022-11-07
你好,一般進(jìn)項(xiàng)稅額有留抵,可以不用結(jié)轉(zhuǎn)
2021-11-19
同學(xué)你好, 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),按銷項(xiàng)的金額, 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng) 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 沒(méi)有抵完的進(jìn)項(xiàng)留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì);
2021-11-19
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