老師，外幣核算的子公司在轉(zhuǎn)換成人民幣時候外幣報表折算差額計入其他綜合收益，或者應該計入什么？集團合并報表會因為這部分原因?qū)е沦Y產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系不平嗎

老師這個題我能判斷形成可抵扣暫時性差異，也能算出來……我不太明白是資料里面資料二最后那句話。做題時候被這句話誤導了，我以為當年不計入就不會形成差異了，然后不計入所得稅費用就直接放其他綜合收益待到轉(zhuǎn)讓時再放所得稅費用嗎？

星海公司對持有的交易性金融資產(chǎn)和其他債權投資按公允價值計量,而按照稅法的規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)和其他債權投資的計稅基礎均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產(chǎn)賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導致產(chǎn)生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無余額;星海公司2x18年的應納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關所得稅費用的下列會計處理: (1)計算應納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負債。 (4)計算遞延所得稅資產(chǎn)。 (5)計算當期所得稅。 (6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費用。 (9編制確認所得稅的會計分錄。

12月31日，交易性金融資產(chǎn)賬面成本為120萬元，公允價值為100萬元;其他債權投資賬面成本為450萬元，公允價值為500萬元。假定除上列事項外，乙公司不存在導致產(chǎn)生暫時性差異的其他事項;當年的應納稅所得額為1000萬元，所得稅稅率為25%。(回答本題計算部分以萬元為單位)要求:(1)計算年末應納稅暫時性差異。(2)計算年末可抵扣暫時性差異。(3)計算應確認的遞延所得稅負債。(4)計算應確認的遞延所得稅資產(chǎn)。(5)計算當期應交所得稅。(6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。(7)計算應確認的遞延所得稅資產(chǎn)。(8)計算應確認的所得稅費用。(9)編制確認當期所得稅的會計分錄。(10)編制確認遞延所得稅的會計分錄。

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應交企業(yè)所得稅的時候，應付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進行納稅調(diào)整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個是怎么計算出來的呀