我6月底暫估了成本，這個(gè)分錄在收到發(fā)票的時(shí)候怎么沖回？例如: 借:工程施工—合同成本 貸:應(yīng)付賬款—暫估成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工—合同成本 我收到發(fā)票該怎么沖回已經(jīng)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了

記賬公司給我們暫估了21萬的成本費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤(rùn) 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤(rùn) 貸銀行 3月借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6月 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91166.03 請(qǐng)問往后收到發(fā)票我該怎么做會(huì)計(jì)分錄

老師，我們公司因?yàn)楫?dāng)月利潤(rùn)過高，我就預(yù)提了成本費(fèi)用，暫估入賬，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，降低利潤(rùn)。那我后面逼得月份利潤(rùn)過低，我想沖回之前預(yù)提部分成本，沖回的分錄怎么做？之前預(yù)提：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 那沖回來的分錄怎么做？之前結(jié)轉(zhuǎn)成本了，利潤(rùn)變少了，現(xiàn)在怎么沖回？還要沖回原來結(jié)轉(zhuǎn)的成本，調(diào)高利潤(rùn)嗎？麻煩幫提供一下沖回分錄

11月代理公司做賬，預(yù)估材料成本，錢已付款，他寫的是借合同履約成本，貸銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸合同履約成本。我這個(gè)月收到票了，想沖回上個(gè)月的分錄，請(qǐng)問怎么做分錄

老師，年前暫估了25萬成本票當(dāng)時(shí)做的分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款（暫估），今年把票拿回來了也正好是25萬的發(fā)票，這個(gè)分錄怎么沖回怎么做