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老師,麻煩解答一下355題,謝謝

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2023-08-16 17:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-16 17:26

同學(xué),你好 我需要計(jì)算下

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齊紅老師 解答 2023-08-16 17:30

2×18年末該項(xiàng)設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)=1 500-150=1 350(萬元) 賬面價(jià)值=1 500-300=1 200(萬元) 可抵扣暫時(shí)性差異=1 350-1 200=150(萬元) 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=150×25%=37.5(萬元);2×19年末該項(xiàng)設(shè)備的計(jì)稅基礎(chǔ)=1 500-150-150=1 200(萬元) 賬面價(jià)值=1 500-2×18年折舊300-2×19年折舊240-2×19年末計(jì)提的減值準(zhǔn)備60=900(萬元) 可抵扣暫時(shí)性差異余額=1 200-900=300(萬元) 遞延所得稅資產(chǎn)余額=300×25%=75(萬元) 2×19年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=75-37.5=37.5(萬元)。所以本題選C

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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