老師，您好！我想問(wèn)一下稅局讓自查補(bǔ)繳的稅款分錄怎么做？比如3月自查補(bǔ)繳去年12月的稅款1萬(wàn)，在4月份的時(shí)候我又把這個(gè)合同補(bǔ)開(kāi)票了，這個(gè)要怎么做分錄。這個(gè)自查補(bǔ)繳的稅款會(huì)在增值稅報(bào)表上體現(xiàn)嗎
借應(yīng)收賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 然后在今年借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù) 借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
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對(duì)了，想咨詢下，我朋友的一家公司，18年1-3月通過(guò)第三方避過(guò)個(gè)稅，開(kāi)了服務(wù)費(fèi)用發(fā)票，現(xiàn)在這家公司出了問(wèn)題，稅務(wù)局追到這家兼職公司，讓他們先自查，補(bǔ)交所得稅或者個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)下40萬(wàn)的話要補(bǔ)繳多少個(gè)稅？及罰款
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老師，我們上個(gè)月增值稅留抵退稅，這個(gè)月稅務(wù)局又說(shuō)不符合資格，又要把退的稅款補(bǔ)上去，稅管員讓我們把之前的留底退稅轉(zhuǎn)出來(lái)，怎么做？問(wèn)題是退的時(shí)候就已經(jīng)自動(dòng)轉(zhuǎn)出了呀？
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請(qǐng)問(wèn)老師，去年十月份緩繳的增值稅，今年2月份交上了，4月份又退回來(lái)了，本來(lái)應(yīng)該8月份交上，當(dāng)時(shí)沒(méi)交，現(xiàn)在我自己檢查出來(lái)了，他們叫我改去年10月份報(bào)表，那樣得四個(gè)月滯納金，可是我覺(jué)得從今年2月到4月交了兩個(gè)月，滯納金不能那么多，我想在今年4月份報(bào)表查補(bǔ)稅款改下報(bào)表，合理嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，去年十月份緩繳的增值稅，今年2月份交上了，4月份又退回來(lái)了，本來(lái)應(yīng)該8月份交上，當(dāng)時(shí)沒(méi)交，現(xiàn)在我自己檢查出來(lái)了，他們叫我改去年10月份報(bào)表，那樣得四個(gè)月滯納金，可是我覺(jué)得從今年2月到4月交了兩個(gè)月，滯納金不能那么多，我想在今年4月份報(bào)表查補(bǔ)稅款改下報(bào)表，合理嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，去年十月份緩繳的增值稅，今年2月份交上了，4月份又退回來(lái)了，本來(lái)應(yīng)該8月份交上，當(dāng)時(shí)沒(méi)交，現(xiàn)在我自己檢查出來(lái)了，他們叫我改去年10月份報(bào)表，那樣得四個(gè)月滯納金，可是我覺(jué)得從今年2月到4月交了兩個(gè)月，滯納金不能那么多，我想在今年4月份報(bào)表查補(bǔ)稅款改下報(bào)表，今年4月份，合理嗎？
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還有3月份繳款的是 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交未交增值稅 貸：銀行存款 是這樣的嗎？
你好，是一般納稅人的嗎？如果是的話，完整的借應(yīng)收賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 貸銀行放款。
是一般納稅人，那要是這樣的話，在3月份補(bǔ)繳稅款的時(shí)候增值稅報(bào)表附列資料里還需要申報(bào)為開(kāi)票收入和未開(kāi)票稅額嗎
無(wú)票收入，稅務(wù)局還要求你們自己現(xiàn)在在申，本月申報(bào)嗎？
就是說(shuō)這樣補(bǔ)繳稅款的話還需要在報(bào)表里面這樣申報(bào)嗎
最好你直接補(bǔ)交的，不用申報(bào)了。
直接在大廳交的話增值稅報(bào)表就不需要再填這些信息了，就只填寫正常開(kāi)票的信息嗎
不是的，你開(kāi)了發(fā)票之后，需要紅沖之前的無(wú)票收入，然后再做發(fā)票的， 之前這個(gè)作為無(wú)票收入繳稅。
那我在增值稅申報(bào)里面怎么申報(bào)
未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開(kāi)具的發(fā)票一欄填寫證書(shū)。
那您說(shuō)的這個(gè)不用申報(bào)是不用申報(bào)什么
第一次做以前年度損益調(diào)整的不用申報(bào)。
第一次遇到這種情況，就是不知道這一情況會(huì)涉及到哪些方面，只是想到了做賬和增值稅報(bào)表，其他的不知道還有遺漏沒(méi)？還需要做哪些工作
稅務(wù)局怎么要求你們的，他怎么跟你們說(shuō)的。
什么都沒(méi)說(shuō)，只是去交了個(gè)錢就走了
那就是補(bǔ)交的稅款的對(duì)應(yīng)的收入不用申報(bào)，然后你開(kāi)了發(fā)票之后，紅沖之前的無(wú)票收入再做發(fā)票的。未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開(kāi)具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)。
如果不紅沖的話，你開(kāi)了發(fā)票再申報(bào)，會(huì)需要交一次稅款的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。