本月入賬的下月或者下下月都可以抵扣是嗎？入賬就是防止對方紅沖和重復(fù)報(bào)銷對不？對需要抵扣的時(shí)候不產(chǎn)生影響是嗎？

對的，是的，不影響的

老師，本月開出一張費(fèi)用專票給廠家的陳列費(fèi)稅率6％ 價(jià)稅合計(jì)50000 廠家之后返費(fèi)用50000到采購平臺上充當(dāng)我們貨款。這個(gè)怎么做賬呢？錢沒有到我們公司賬戶，后期以返利的形式充當(dāng)貨款

借預(yù)付賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

就這一個(gè)分錄嗎？后期還有步驟嗎？老師我暫時(shí)把上月所有銷售費(fèi)用入賬了，取得的進(jìn)項(xiàng)還沒入。想再問下已入賬企業(yè)所得稅稅前扣除和稅后有啥不同，我們上月剛成立的公司 都是虧損的 。選稅前扣除還是稅后呢？

你好，次月抵扣貨款的時(shí)候，借庫存商品貸預(yù)付賬款就可以了。

有發(fā)票的就可以稅前扣除，就是你交企業(yè)所得稅之前扣除 不允許抵扣的，就是不允許稅前扣除。

我可以理解成 上月收到發(fā)票已做賬的都可以入賬企稅稅前扣除。不允許抵扣的費(fèi)用要先自己判斷是嗎？牽扯到后期的納稅調(diào)增是不？

你好是的，是這么做的。

而且有些是有扣除比例的，你需要自己分開。比如福利費(fèi)、招待費(fèi)、宣傳。

明白了，謝謝老師