企業(yè)要賣掉以前年度買的車輛，當時買車做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費用 貸 固定資產(chǎn) （沒有任何折舊 按照財稅文件多少價值以下固定資產(chǎn)可以直接計入成本，企業(yè)沒有營業(yè)成本只有管理費用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來… 轉(zhuǎn)出來的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費用 這樣對嗎？（麻煩老師看到這里 管理費用要轉(zhuǎn)出來嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說 借 未分配利潤 貸 累計折舊 那這里的未分配利潤 是從哪里來的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤 那上面的那個管理費用是不是就沒有轉(zhuǎn)出來？ 請老師詳細講一下好嗎？幾個字的回答 真的看不懂

老師好 請教個問題，還是我昨天問老師的問題，我公司把應該入庫存商品的車輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨，讓做無票收入，開出去去，基礎工作剛做完，分析起來覺著無法做帳務處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫存商品，600萬，貸固定資產(chǎn)600萬，可是做無票收入時應該怎樣做分錄呢？視同我賣出去，可是我沒這個業(yè)務，只做無票收入，對應科目計入到哪里?。空f白了 稅局要求我開票把多抵扣的進項稅再開票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來就沒有這些車了，又要走下存貨，再開票開出去，這情況不知通過什么分錄走平，貸方走銷售和稅金，對應科目計入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點一下

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當時進項稅額沒有抵扣?，F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行??？關鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

公司是小規(guī)模，3月份花了2萬元買了一輛二手小汽車，如果5月份對外出售，出售價1萬，收到1萬元要不要交稅？ 老師：按出售價交增值稅嗎？借：銀行存款/庫存現(xiàn)金10000 貸：固定資產(chǎn)清理 9900.99 應交稅費_應交增值稅(小規(guī)模專用)99.01 老師：如果3月購進二手車，5月份同樣價格賣出，也未開具發(fā)票，購進售出賬務處理都不做行不行？正常3月份購進4月份計提折舊，現(xiàn)在也不計提折舊，當著沒發(fā)生可以嗎？

綜合題1、根據(jù)某企業(yè)發(fā)生的如下經(jīng)濟業(yè)務編制分錄。（1）企業(yè)采購原材料，價款200萬元，增值稅11%，銀行存款支付，材料已驗收入庫。（2）車間領用原材料，原材料賬面價值為50萬元。（3）計提生產(chǎn)人員工資20萬元，車間管理人員工資15萬元。（4）計提車間固定資產(chǎn)折舊3萬元，管理用固定資產(chǎn)折舊2萬元。（5）產(chǎn)成品80萬元驗收入庫。（6）銷售商品金額80萬元，增值稅11%，收到銀行承兌匯票。（7）結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品的銷售成本50萬元。（8）王某報銷差旅費2萬元，退回剩余款項2000元。（9）計提存貨跌價準備1萬元。（10）轉(zhuǎn)賬支付研發(fā)部門的開發(fā)階段支出30萬元，計入研發(fā)支出（資本化）。（11）確認本月應交的與銷售產(chǎn)品有關的消費稅2000元。（12）發(fā)現(xiàn)盤虧了0.1萬元的存貨，經(jīng)調(diào)查，盤虧是由管理不善造成的，經(jīng)批準計入管理費用。（13）結(jié)轉(zhuǎn)各個收入類、費用類科目的發(fā)生額。（14）按10%計算并繳納企業(yè)所得稅。（15）將本年利潤轉(zhuǎn)記入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。（16）按照稅后利潤提取10%的法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利1萬元。