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遞延收益為什么會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)呢,麻煩資深老師解釋

2023-08-13 19:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-13 19:14

你好,學(xué)員, 因?yàn)檫f延收益是政府補(bǔ)助產(chǎn)生的 收到款是,一次性交稅的,未來(lái)攤銷計(jì)入其他收益不需要繳納了,未來(lái)少交稅的,所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶7977 追問(wèn) 2023-08-13 19:35

噢噢噢噢,這個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么呢?

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齊紅老師 解答 2023-08-13 19:36

遞延收益賬面價(jià)值比如100 計(jì)稅基礎(chǔ)是0的

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快賬用戶7977 追問(wèn) 2023-08-13 20:37

計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0

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齊紅老師 解答 2023-08-13 20:40

遞延收益計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來(lái)可稅前扣除的,所以100-100等于零的

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快賬用戶7977 追問(wèn) 2023-08-13 20:47

未來(lái)可以稅前扣除100?老師怎么理解的呢

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快賬用戶7977 追問(wèn) 2023-08-13 20:48

還有遞延收益為什么不能稅前扣除呢?麻煩老師分別回答這兩個(gè)問(wèn)題

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齊紅老師 解答 2023-08-13 20:49

未來(lái)可以稅前扣除100?老師怎么理解的呢 遞延收益攤銷到其他收益,因?yàn)槭湛顣r(shí)候一次性交稅了,未來(lái)的其他收益不交稅,可以調(diào)減的

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齊紅老師 解答 2023-08-13 20:50

還有遞延收益為什么不能稅前扣除呢?麻煩老師分別回答這兩個(gè)問(wèn)題 遞延收益是負(fù)債科目,不是損益科目,不能稅前扣除的

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快賬用戶7977 追問(wèn) 2023-08-13 21:14

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-08-13 21:15

不客氣,學(xué)員,周末愉快

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