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演示賬套

Q

遞延收益為什么會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)呢，麻煩資深老師解釋

2023-08-13 19:06

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-08-13 19:14

你好，學(xué)員，因?yàn)檫f延收益是政府補(bǔ)助產(chǎn)生的收到款是，一次性交稅的，未來攤銷計(jì)入其他收益不需要繳納了，未來少交稅的，所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)

快賬用戶7977 追問 2023-08-13 19:35

噢噢噢噢，這個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么呢？

齊紅老師解答 2023-08-13 19:36

遞延收益賬面價(jià)值比如100 計(jì)稅基礎(chǔ)是0的

快賬用戶7977 追問 2023-08-13 20:37

計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0

齊紅老師解答 2023-08-13 20:40

遞延收益計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來可稅前扣除的，所以100-100等于零的

快賬用戶7977 追問 2023-08-13 20:47

未來可以稅前扣除100？老師怎么理解的呢

快賬用戶7977 追問 2023-08-13 20:48

還有遞延收益為什么不能稅前扣除呢？麻煩老師分別回答這兩個(gè)問題

齊紅老師解答 2023-08-13 20:49

未來可以稅前扣除100？老師怎么理解的呢遞延收益攤銷到其他收益，因?yàn)槭湛顣r(shí)候一次性交稅了，未來的其他收益不交稅，可以調(diào)減的

齊紅老師解答 2023-08-13 20:50

還有遞延收益為什么不能稅前扣除呢？麻煩老師分別回答這兩個(gè)問題遞延收益是負(fù)債科目，不是損益科目，不能稅前扣除的

快賬用戶7977 追問 2023-08-13 21:14

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-08-13 21:15

不客氣，學(xué)員，周末愉快

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