老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

我公司正在申請(qǐng)注銷，經(jīng)查漏報(bào)19年4-6月財(cái)務(wù)報(bào)表，后去大廳補(bǔ)報(bào)，在大廳申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)利潤表營業(yè)稅金及附加金額小于城建稅及教育附加之后，系統(tǒng)提示金額有誤，無法保存。經(jīng)查，是因?yàn)樵撃暄a(bǔ)繳了18年的稅款，當(dāng)時(shí)的補(bǔ)繳分錄是借 未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)，借 應(yīng)交稅費(fèi) 營業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款（小規(guī)模企業(yè)賬務(wù)簡單，所以有未走以前年度損益調(diào)整科目），利潤表計(jì)算統(tǒng)計(jì)了補(bǔ)繳部分?，F(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整報(bào)表，不會(huì)影響后面的財(cái)報(bào)？可以直接把補(bǔ)繳部分從利潤表里剔出來嗎？請(qǐng)各位老師指點(diǎn)

老師你好，我家是去年10月份成立的，前會(huì)計(jì)23年一月份再報(bào)22年企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候報(bào)的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發(fā)支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我的前任會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了，我們23年到3月份季報(bào)的時(shí)候是盈利的，也交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，我應(yīng)該怎么給他整平呢？是匯算的時(shí)候調(diào)減嗎？把那50多萬調(diào)減嗎？不知道我這么說老師能明白不？

老師你好，請(qǐng)問文字選擇題說會(huì)計(jì)政策追溯調(diào)整不影響應(yīng)交所得稅，為什么會(huì)不影響呢？另一道題計(jì)算調(diào)整未分配利潤時(shí)調(diào)整未分配利潤，那么另外的25%去哪里了呢憑空消失了嗎

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤調(diào)整，老師請(qǐng)問我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會(huì)影響本年利潤，從而沒辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？