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請問公司籌建期的招待費計入什么科目?年終匯算清繳時怎樣處理?

2023-08-12 21:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-12 21:44

學員朋友您好,執(zhí)行企業(yè)會計制度則計入長期待攤費用開開辦費,等到籌建期結束進入生產(chǎn)經(jīng)營之日可以一次性,記入當期損益

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快賬用戶2476 追問 2023-08-12 21:45

若是小企業(yè)會計準則怎樣處理?

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齊紅老師 解答 2023-08-12 21:45

同學您好,招待費用的60%金額可以扣除超出部分做納稅調(diào)整。

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快賬用戶2476 追問 2023-08-12 21:46

我計入管理費用—開辦費-招待費行嗎?

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快賬用戶2476 追問 2023-08-12 21:47

年終需要40%調(diào)增嗎?

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齊紅老師 解答 2023-08-12 21:54

學員您好,是的,對的

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學員朋友您好,執(zhí)行企業(yè)會計制度則計入長期待攤費用開開辦費,等到籌建期結束進入生產(chǎn)經(jīng)營之日可以一次性,記入當期損益
2023-08-12
一、籌建期間招待費用正常做賬務處理。在匯算清繳時,可以在稅前列支招待費發(fā)生額的60%
2022-02-22
你好,會計上計入長期待攤費用的話,稅法上納稅調(diào)減 《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第五條規(guī)定,企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的與籌辦活動有關的業(yè)務招待費支出,可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費,并按有關規(guī)定在稅前扣除。
2020-04-05
你好, 是 需要調(diào)增招待費,按照發(fā)生額的60%抵扣企業(yè)所得稅,福利費按照工資的14%抵扣所得稅。
2021-12-13
你好!沒有計入費用的話,不用調(diào)整。
2021-05-14
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