某企業(yè)2018年10-12月實(shí)際銷售額分別為35000萬(wàn)元、40000萬(wàn)元、50000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2019年1月份銷售額為46000萬(wàn)元。每月銷售額中有60%當(dāng)月收現(xiàn)，30%次月收現(xiàn)，10%第三月收現(xiàn)，無(wú)壞賬。 假定該企業(yè)銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費(fèi)稅，稅率10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金繳納。該企業(yè)2018年12月末現(xiàn)金余額為80萬(wàn)元，應(yīng)付賬款余額為4500萬(wàn)元（需要在2019年1月份付清），無(wú)其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。 2019年1月份有關(guān)項(xiàng)目資料如下：采購(gòu)材料8000萬(wàn)元（當(dāng)月付款80%），工資及其他支出7500萬(wàn)元（現(xiàn)金支付），制造費(fèi)用7800萬(wàn)元（其中折舊費(fèi)等非現(xiàn)金費(fèi)用4200萬(wàn)元），銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用900萬(wàn)元（現(xiàn)金支付），預(yù)交所得稅1710萬(wàn)元，購(gòu)買設(shè)備17800萬(wàn)元（現(xiàn)金支付），現(xiàn)金不足銀行貸款。2019年1月末現(xiàn)金余額不低于90萬(wàn)元。計(jì)算：1.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入、流出；2.資本性現(xiàn)金支出；3.現(xiàn)金余缺；4.銀行貸款最低金額；5.2019年1月末應(yīng)收賬款余額。

1.甲公司2019年6月銷售額為300萬(wàn)元，2019年7-8月預(yù)計(jì)銷售額分別為200萬(wàn)元、400萬(wàn)元，每月銷售額于當(dāng)期收到現(xiàn)金60%，其余部分下月收到；材料采購(gòu)成本為下月銷售額的80%，當(dāng)月采購(gòu)金額中當(dāng)月付款70%，其余部分下月付清，要求：（1）計(jì)算確定2019年7月份銷售現(xiàn)金收入量和購(gòu)買材料的現(xiàn)金支出量。 （2）計(jì)算確定2019年7月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”賬戶的期末余額。

已知:公司2021年1-3月實(shí)際銷售額分別是760月元、720萬(wàn)元和820萬(wàn)元。預(yù)計(jì)四月份銷售額為800萬(wàn)元，每月的傳收入中有60%當(dāng)月收現(xiàn)30%于次月收現(xiàn)，10%于第3個(gè)月收現(xiàn)，不存在壞賬，該公司錯(cuò)售的產(chǎn)品在流通環(huán)管只需繳納消費(fèi)稅，稅率為10%.并于當(dāng)月現(xiàn)金繳納，該會(huì)司3月末現(xiàn)金余額為26萬(wàn)元。應(yīng)付賬款余額為100萬(wàn)元（需4月鐘付清），不存在其地應(yīng)收應(yīng)付賬款。4月份的有關(guān)資料知下:采購(gòu)材料160萬(wàn)元(當(dāng)月付款70%，其余款項(xiàng)下月支付，工資及共他支出168萬(wàn)元(用現(xiàn)支付），制造費(fèi)用160萬(wàn)元(其中折舊費(fèi)60萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用20萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付，預(yù)計(jì)4月納所得稅38萬(wàn)元，購(gòu)買設(shè)備240萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付，現(xiàn)金不足時(shí)。通過(guò)銀行貨款解決。4月末現(xiàn)金余額要求不低于20萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司4月份的下列預(yù)算指標(biāo)：（1）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入，(2)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出；(3)現(xiàn)金余缺，(4）應(yīng)向銀行借款的最低金額。

已知:某公司2021年1-3月實(shí)際銷售領(lǐng)分別是760萬(wàn)元、720萬(wàn)元和820萬(wàn)元,預(yù)計(jì)4月份的省服為0萬(wàn)元。解月銷管收人中有N月收現(xiàn),30%于次月收現(xiàn),10A于第3個(gè)月收現(xiàn),不存在壞賬。該公司銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只儒要繳納消費(fèi)稅,稅率為10%,并干當(dāng)月以現(xiàn)金債納,該公司3月末現(xiàn)金余額為26萬(wàn)元,應(yīng)付賬款余額為100萬(wàn)元(偶4月付清),不存在其他應(yīng)收應(yīng)付賬款。4月份的有關(guān)項(xiàng)目預(yù)計(jì)資料如下:采購(gòu)材料160萬(wàn)元(當(dāng)月付款7%,,其余款項(xiàng)下月支付),工資及其他支出168萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付),制選費(fèi)用10萬(wàn)元(其中折舊費(fèi)的方元),普業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用20萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付),預(yù)計(jì)4月繳納所得稅陽(yáng)萬(wàn)元,購(gòu)買設(shè)備240萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付)?，F(xiàn)金不足時(shí),通過(guò)向銀行貸款解決。4月末現(xiàn)金余額要求不低于20萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司4月份的下列預(yù)算指標(biāo);(1)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入(2)經(jīng)哲性現(xiàn)金流出;(3)現(xiàn)金余缺;(4)應(yīng)向銀行借款的最低金額。

某企業(yè)正在編制2022年1月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃。有關(guān)資料如下1)2021年末現(xiàn)金余額為10000元(2)1月預(yù)計(jì)銷售469件。每件100元/件,收款條件為當(dāng)月銷售貨款的50%，月初應(yīng)收賬款余額為14000元3)當(dāng)月采購(gòu)材料的支付13104元,根據(jù)付款條件支付50%,2021年12月采購(gòu)材料的應(yīng)付賬款為10000元,當(dāng)月準(zhǔn)備把余額付清(4)銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用付現(xiàn)13154元5)準(zhǔn)備購(gòu)買設(shè)備30000元6)當(dāng)月預(yù)繳所得稅3000元企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù),年利率為12%,按月支付利息)要求月末現(xiàn)金余額為4500元要求1.計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入2計(jì)算可供支配的規(guī)金3.采購(gòu)材科支出4.計(jì)算經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出5.計(jì)算現(xiàn)金余缺6.確定向銀行借款的數(shù)7.現(xiàn)金月末余額