綜合題（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額？（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額？（4）外購實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%）。請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)院份別為多少？（5）請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少？

綜合題（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額？（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額？（4）外購實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%）。請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)院份別為多少？（5）請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少？

綜合題（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額？（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額？（4）外購實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%）。請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)院份別為多少？（5）請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少？

某服裝廠為增值稅一般納稅人，2022年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售童裝，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為4800元。(2)銷售西裝，收取價(jià)稅合計(jì)金額35000元，另收取包裝費(fèi)5600元，開具增值稅普通發(fā)票。(3)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)用原材料A，取得增值稅普通發(fā)票，注明價(jià)款為5000元;從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)用原材料8，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為65500元。(4)本年3月購入的一批原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善被盜，該批原材料的賬面成本為4680元。已知貨物的增值稅棁稅率是13%，上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)（3）準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。((4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算該服裝廠本月應(yīng)繳納的增值稅。

（1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額800萬元；另外開具普通發(fā)票，收取延期付款利息6.45萬元 (2銷售乙產(chǎn)品給個(gè)人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 (3)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅沙發(fā)用于對(duì)外投資，成本價(jià)為40萬元，成本利潤率為12%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場價(jià)格 (4)購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元；另外支付購貨運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為8.2萬元（運(yùn)輸企業(yè)適用增值稅稅率9%）。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定 一）根據(jù)資料 一計(jì)算下列項(xiàng)目金額 (1) 銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 (2） 銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 (3） 對(duì)外投資的新產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額 (4) 外購貨物及運(yùn)費(fèi)應(yīng)抵扣的迸項(xiàng)稅額 （5）方圓公司2021年1月份合計(jì)應(yīng)繳納的增 值稅額