綜合題（1）從農產品生產者購進原木一批，農產品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農產品時可抵扣的進項稅為額？（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產管理部門使用?？傻挚鄣倪M項稅額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額？（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元（實木地板消費稅稅率5%）。請計算該項銷售行為，應繳納的增值稅和消費院份別為多少？（5）請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應納納稅所得額和應納稅額分別為多少？

綜合題（1）從農產品生產者購進原木一批，農產品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農產品時可抵扣的進項稅為額？（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產管理部門使用?？傻挚鄣倪M項稅額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額？（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元（實木地板消費稅稅率5%）。請計算該項銷售行為，應繳納的增值稅和消費院份別為多少？（5）請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應納納稅所得額和應納稅額分別為多少？

綜合題（1）從農產品生產者購進原木一批，農產品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農產品時可抵扣的進項稅為額？（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產管理部門使用。可抵扣的進項稅額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額？（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元（實木地板消費稅稅率5%）。請計算該項銷售行為，應繳納的增值稅和消費院份別為多少？（5）請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應納納稅所得額和應納稅額分別為多少？

某服裝廠為增值稅一般納稅人，2022年4月發(fā)生下列經濟業(yè)務:(1)銷售童裝，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為4800元。(2)銷售西裝，收取價稅合計金額35000元，另收取包裝費5600元，開具增值稅普通發(fā)票。(3)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進生產用原材料A，取得增值稅普通發(fā)票，注明價款為5000元;從某增值稅一般納稅人處購進生產用原材料8，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款為65500元。(4)本年3月購入的一批原材料(已抵扣進項稅額)因管理不善被盜，該批原材料的賬面成本為4680元。已知貨物的增值稅棁稅率是13%，上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯均已經過認證。要求:(1)計算業(yè)務(1)的銷項稅額。(2)計算業(yè)務（2）的銷項稅額。(3)計算業(yè)務（3）準予抵扣的進項稅額。((4)計算業(yè)務(4)應轉出的進項稅額。(5)計算該服裝廠本月應繳納的增值稅。

（1）銷售甲產品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額800萬元；另外開具普通發(fā)票，收取延期付款利息6.45萬元 (2銷售乙產品給個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元 (3)將自產的一批應稅沙發(fā)用于對外投資，成本價為40萬元，成本利潤率為12%，該新產品無同類產品市場價格 (4)購進一批生產用原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進項稅額13萬元；另外支付購貨運輸費用取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為8.2萬元（運輸企業(yè)適用增值稅稅率9%）。以上相關票據均符合稅法規(guī)定 一）根據資料 一計算下列項目金額 (1) 銷售甲產品的銷項稅額 (2） 銷售乙產品的銷項稅額 (3） 對外投資的新產品銷項稅額 (4) 外購貨物及運費應抵扣的迸項稅額 （5）方圓公司2021年1月份合計應繳納的增 值稅額