您好，90元就不要去調(diào)去年的賬了，直接在7月調(diào)整 J:管理費(fèi)用-工資 -90 D:應(yīng)付職工薪酬 -90 這樣就平了

工資薪金是按月來(lái)積極的。

計(jì)入當(dāng)期，就金額不是很大，管理費(fèi)用_職工薪酬

這種情況，您可以按照以下步驟進(jìn)行處理： 首先，沖回之前多計(jì)提的工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 （多計(jì)提的金額） 貸：以前年度損益調(diào)整 （多計(jì)提的金額） 然后，按照調(diào)整后的正確工資進(jìn)行發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬 （調(diào)整后的實(shí)際應(yīng)發(fā)工資） 貸：銀行存款 （調(diào)整后的實(shí)際應(yīng)發(fā)工資） 如果調(diào)整后的應(yīng)發(fā)工資小于之前計(jì)提的金額，還有余額在“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方，則繼續(xù)沖回： 借：應(yīng)付職工薪酬 （余額） 貸：以前年度損益調(diào)整 （余額） 最后，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 例如，之前每人每月計(jì)提工資 8000 元，共計(jì)提了 12 個(gè)月，共計(jì) 96000 元。現(xiàn)在調(diào)整為每人每月 6000 元，應(yīng)發(fā)放 72000 元。 沖回多計(jì)提的部分： 借：應(yīng)付職工薪酬 24000 貸：以前年度損益調(diào)整 24000 發(fā)放調(diào)整后的工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 72000 貸：銀行存款 72000 如果還有余額 24000 元在“應(yīng)付職工薪酬”貸方： 借：應(yīng)付職工薪酬 24000 貸：以前年度損益調(diào)整 24000 結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”： 借：以前年度損益調(diào)整 24000 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 24000

同學(xué)，你好 不影響的