您好，90元就不要去調(diào)去年的賬了，直接在7月調(diào)整 J:管理費用-工資 -90 D:應(yīng)付職工薪酬 -90 這樣就平了

工資薪金是按月來積極的。

計入當期，就金額不是很大，管理費用_職工薪酬

這種情況，您可以按照以下步驟進行處理： 首先，沖回之前多計提的工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 （多計提的金額） 貸：以前年度損益調(diào)整 （多計提的金額） 然后，按照調(diào)整后的正確工資進行發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬 （調(diào)整后的實際應(yīng)發(fā)工資） 貸：銀行存款 （調(diào)整后的實際應(yīng)發(fā)工資） 如果調(diào)整后的應(yīng)發(fā)工資小于之前計提的金額，還有余額在“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方，則繼續(xù)沖回： 借：應(yīng)付職工薪酬 （余額） 貸：以前年度損益調(diào)整 （余額） 最后，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配——未分配利潤”科目： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 例如，之前每人每月計提工資 8000 元，共計提了 12 個月，共計 96000 元?，F(xiàn)在調(diào)整為每人每月 6000 元，應(yīng)發(fā)放 72000 元。 沖回多計提的部分： 借：應(yīng)付職工薪酬 24000 貸：以前年度損益調(diào)整 24000 發(fā)放調(diào)整后的工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 72000 貸：銀行存款 72000 如果還有余額 24000 元在“應(yīng)付職工薪酬”貸方： 借：應(yīng)付職工薪酬 24000 貸：以前年度損益調(diào)整 24000 結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”： 借：以前年度損益調(diào)整 24000 貸：利潤分配——未分配利潤 24000

同學(xué)，你好 不影響的