假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

@冉老師，你好，假設(shè)庫(kù)存商品的賬面價(jià)值是200萬(wàn)，出售這批商品的售價(jià)是100萬(wàn)，也就是出售這批商品虧損100萬(wàn)，應(yīng)當(dāng)先計(jì)提庫(kù)存商品資產(chǎn)減值再結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是不確認(rèn)庫(kù)存商品資產(chǎn)減值直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，下面哪個(gè)分錄是正確的（不考慮增值稅）: ① 借:銀行存款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200 貸:庫(kù)存商品 200 ② 借:銀行存款 100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 借:資產(chǎn)減值損失100 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 100 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 100 貸:庫(kù)存商品 200

老師，您好，從研發(fā)費(fèi)用設(shè)備轉(zhuǎn)出1萬(wàn)，到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做，我是借庫(kù)存商品 1萬(wàn) 貸 研發(fā)費(fèi)用 1萬(wàn) 然后又做了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 ，發(fā)現(xiàn)科目余額表上的管理費(fèi)用，和利潤(rùn)表上的管理費(fèi)用不一致，科目余額表上管理費(fèi)用多了1萬(wàn)元，麻煩老師看看問(wèn)題出在哪里，謝謝

請(qǐng)問(wèn)下工業(yè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，我的結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本是 借：庫(kù)存商品35萬(wàn) 貸：生產(chǎn)成本35萬(wàn) 銷(xiāo)售商品時(shí)我的分錄是 借：銀行存款 12萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是13萬(wàn) 那么現(xiàn)在我結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 最后這個(gè)分錄成本我應(yīng)取那個(gè)數(shù)呢？

老師中間建賬，老板墊資22萬(wàn)采購(gòu)庫(kù)存商品，然后產(chǎn)生銷(xiāo)售收入30萬(wàn)，盤(pán)庫(kù)還有大概6萬(wàn)庫(kù)存，這些已知條件，我現(xiàn)在建賬是不是直接，登錄期初其他應(yīng)付老板22萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本來(lái)累計(jì)借貸30萬(wàn)，然后庫(kù)存商品錄上6萬(wàn)就行了，中間什么結(jié)轉(zhuǎn)啥的不用管了