另外一個(gè)企業(yè)，是一般納稅人開的專票，7月只開兩張銷項(xiàng)發(fā)票，沒開別的銷項(xiàng)，8月又沖紅了，7月沒有進(jìn)項(xiàng)票，有之前未勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票，7月銷項(xiàng)發(fā)票怎么做賬？7月報(bào)稅怎么報(bào)？附表一怎么填？

附表一按照開票金額填寫數(shù)據(jù)

銷項(xiàng)做賬的時(shí)候借銀行的 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

就是說正常按正數(shù)做賬和報(bào)稅？要是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)還要交增值稅是嗎？

對，你的銷項(xiàng)稅額比進(jìn)項(xiàng)稅額多的話，是需要交稅的

那8月報(bào)稅怎么報(bào)呢？假如8月沖紅銷項(xiàng)發(fā)票就是負(fù)數(shù)了，沒有進(jìn)項(xiàng)或是進(jìn)項(xiàng)抵扣完還是負(fù)數(shù)，怎么報(bào)附表一和附表二？