嗯嗯，反攤一年的，匯算一次抵扣的

借預(yù)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 然后以前年度的借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 貸預(yù)付賬款匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增，調(diào)增的是未分配利潤(rùn)上面的差額的那一部分。

去年12月來(lái)的發(fā)票，應(yīng)該從今年分?jǐn)?，然?2月拿著發(fā)票一下子把費(fèi)用入了3萬(wàn)多塊錢

那就是1月分錄不用做回來(lái)再慢慢分?jǐn)?，等今年匯算清繳時(shí)做老師您發(fā)的分錄？

借預(yù)付賬款，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)3萬(wàn)， 安月借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增3萬(wàn)

之前做的這兩個(gè)分錄，費(fèi)用化了，那現(xiàn)在這個(gè)分錄不用管了是吧？直接按照你說(shuō)的分錄一月份錄就行了是吧？老師，你一出來(lái)回答我問(wèn)題，我就安心多了??

對(duì)的，是的，跨年了你就別做管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 直接按利潤(rùn)分配來(lái)做

嗯嗯嗯，那到時(shí)候利潤(rùn)自動(dòng)加上去了，稅費(fèi)也自動(dòng)核算了，我也不用再調(diào)啥調(diào)增的吧？

呃，對(duì)的是的，你這個(gè)管理費(fèi)用不用動(dòng)，但是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)需要調(diào)增。

老師，個(gè)稅公司交了，然后半年跟員工收一次，分錄怎么做？需要計(jì)提不？計(jì)提的話，計(jì)提和繳納時(shí)分錄怎么做？

?借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 貸銀行存款， 從工資里扣除借應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅

不用做計(jì)提借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，然后拿到銀行繳納回單再做借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸銀行存款？