老師您看我做的 1.計(jì)提6月份工資 借：管理費(fèi)用 -工資 62507.85 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）62507.85 2.支付社保 借：管理費(fèi)用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)） 62507.85 貸：銀行存款（實(shí)發(fā)） 58725.06 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 3782.52

社保一般是當(dāng)月扣除當(dāng)月的，那么扣款時(shí)做的分錄：借：管理費(fèi)用-工資 3681.2（公司部分） 應(yīng)付職工薪酬-社保 3681.2 借：應(yīng)付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當(dāng)月計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用-工資 30000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30000 代扣的個(gè)人社保部分沖回： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保2558.4 這個(gè)過程是否正確

對方那個(gè)也是財(cái)務(wù)，是我這樣做錯(cuò)了。 要這樣做 付社保時(shí)：借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款-員工社保部分 貸：銀行存款 計(jì)提工資時(shí)， 借:管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 付員工工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-員工社保部分，貸：銀行存款，這樣，就平賬啦

老師好，請我這樣的分錄對不對？計(jì)提社保時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 交納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位 其他應(yīng)收款--社保個(gè)人 貸：銀行存款 發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)該收款 這樣對嗎？

老師 我們這邊有一個(gè)員工離職了 上月多給他交了一個(gè)月的社保 經(jīng)協(xié)商 個(gè)人部分轉(zhuǎn)回公司 我之前交社保是正常做的分錄 計(jì)提 J 管理費(fèi)用 D應(yīng)付職工薪酬 支付時(shí) J 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 D銀行存款 現(xiàn)在收回個(gè)人承擔(dān)部分 J銀行存款 D其他應(yīng)付款 這樣對嗎？