我們單位屬于供銷社，然后下面有4個(gè)分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)的賬和供銷社的賬分開(kāi)做的，到12月份時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)轉(zhuǎn)供銷社的賬務(wù)處理如下 借：本年利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款-供銷社 供銷社的處理 借：其他應(yīng)收款-分支機(jī)構(gòu) 貸：本年利潤(rùn) 這時(shí)候我們供銷社需要繳納企業(yè)所得稅了，請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的分支機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)和供銷社的利潤(rùn)加起來(lái)一起繳納企業(yè)所得稅嗎？加起來(lái)算出來(lái)的所得稅是不是只在企業(yè)所得稅那里反應(yīng)，其他地方是不是反應(yīng)不出來(lái)？那申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么填這個(gè)利潤(rùn)總額？還有匯算清繳的時(shí)候怎么填？

我們公司有一筆100W+的應(yīng)付賬款今年準(zhǔn)備做無(wú)法支付的處理，想問(wèn)一下賬務(wù)上直接做到營(yíng)業(yè)外收入，第四季度先交所得稅，然后年報(bào)的時(shí)候再整體核算看是否需要補(bǔ)退稅么？

你好 我們是一個(gè)民辦非企業(yè)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu) 然后現(xiàn)在需要申報(bào)企業(yè)所得稅 我想問(wèn)一下 我們收到的醫(yī)保局補(bǔ)助撥款算是不征稅收入么？ 需要備案么？直接填到不征稅收入那一欄里可以么？ 另外 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 需要變更稱民間非營(yíng)利組織制度么？

企業(yè)所得稅匯算清繳：表A103000事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表這個(gè)表是要跟“業(yè)務(wù)活動(dòng)表”一致嗎？比如第17行“其他收入”是填賬面的其他收入（通常是利息收入，還是看它的解釋填“如固定資產(chǎn)處理凈收益、無(wú)形資產(chǎn)處理凈收益”來(lái)填報(bào)啊