老師好，我公司是獨立核算的分公司為小規(guī)模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優(yōu)惠，2、小規(guī)模納稅人季度報增值稅時收入不超過起征點30萬可免交增值稅。我在申報增值稅時，這2個政策起沖突了。報表保存不了。本季度普票收入為19萬多。怎么辦？

@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

增值稅小規(guī)模納稅人征收率由3%減為1%，這2%的差額需要計入“其他收益”嗎？我們現(xiàn)行的做法是直接按1%做應(yīng)交增值稅，2%沒有做賬務(wù)處理。

老師，小規(guī)模公司季度開收入8萬，免交增值稅及其他稅費。這個需要進行賬務(wù)處理嗎？

請問老師，我們能享受稅收優(yōu)惠，但是賬務(wù)上我想請教一下，1.附加稅減免了就是是繳多少就計提多少對嗎？賬上不體現(xiàn)減免的。2.增值稅加計扣除的，賬上正常計提，繳稅的時候優(yōu)惠的部分計入營業(yè)外收入可以嗎？謝謝老師