老師，資料一這個確認(rèn)遞延所得稅咋確認(rèn)，咋算，賬面價值是是16000嗎，，計稅基礎(chǔ)是不是13800
您好 借：投資性房地產(chǎn)——成本16000 借：累計折舊900? 貸：固定資產(chǎn)15000 貸：其他綜合收益1900 借：其他綜合收益475? 貸：遞延所得稅負(fù)債475? 借：投資性房地產(chǎn)——公允價值變動200? 貸：公允價值變動損益200? 借：所得稅費用125? 貸：遞延所得稅負(fù)債125
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遞延所得稅是看什么來確認(rèn)呢？是看資產(chǎn)負(fù)債表上科目嗎，有這些科目的賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一樣就要算遞延所得稅嗎
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老師，我畫黑框框這個計稅基礎(chǔ)和賬面價值怎么確認(rèn)，為什么是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？不是，賬面要小于計稅基礎(chǔ)嗎？
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這一題賬面是計入100，計稅基礎(chǔ)是30，賬面大于計稅基礎(chǔ)，是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
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你好老師，所得稅咨詢一下，前面說用賬面價值和計稅基礎(chǔ)做比較，來確定遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，這道題里，第三年賬面價值依然大于計稅基礎(chǔ)，可是卻沒有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，反而沖減了遞延所得稅負(fù)債，那前面那個賬面價值和計稅基礎(chǔ)的總結(jié)就跟例題對不上啊
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老師，資料一這個確認(rèn)遞延所得稅咋確認(rèn)，咋算，賬面價值是是16000嗎，，計稅基礎(chǔ)是不是13800
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老師我知道答案，就是答案看不懂才問的
老師，資料一這個確認(rèn)遞延所得稅咋確認(rèn)，咋算，賬面價值是是16000嗎，，計稅基礎(chǔ)是不是13800
賬面價值是16200? 計稅基礎(chǔ)13800 您看資料一最后一句話?
好吧還是不懂
就是最后一句話給出了啊 賬面價值 16200? 計稅基礎(chǔ)13800 遞延所得稅負(fù)債(16200-13800)*0.25=600
借：其他綜合收益475 貸：遞延所得稅負(fù)債475 這里為啥不是600是475呢
這里是轉(zhuǎn)換時候的16000-(15000-900)=1900? ?1900*0.25=475? 轉(zhuǎn)換的時候公允價值只有16000 不能直接就600