您好，出口退稅企業(yè)當月沒有內銷，只有外銷。假設外銷10萬。購進原材料進項稅額1萬。已在當期勾選抵扣。我們退的就是這個進項稅額。這樣的話我們原材料的進項稅額是計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結轉？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？

老師您好，我們是生產型純出口退稅企業(yè)，2021年因進項票沒有收齊，所以延緩的出口退稅時間，沒有產生免抵稅額，也就是說，有多少進項，申請多少退稅，在今年4月份的時候才把21年的出口單據全部退完，并在4月產生了免抵稅額，現(xiàn)在出口退稅科要求寫情況說明，什么原因造成的2021年沒有產生免抵稅額？怎么說明原因才合理呢？

2.甲出口生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月有關經濟業(yè)務為:購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元稅額39萬元。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為150萬元。上期末留抵稅款5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額為200萬元，收款226萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定。要求(1)計算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計算該企業(yè)本年8月應繳納的增值稅;(4)計算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計算該企業(yè)本年8月應退稅額;(7)計算該企業(yè)本年8月的當期免抵稅額。

甲出口生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的稅率為13%,退稅率為9%本年8月有關經濟業(yè)務為:購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價數300萬元，稅額39萬元。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為150萬元上期末留抵稅放5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額為200萬元,收款226萬元存入銀行。本月出口貨物售額折合人民幣300萬元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定要求:(1)計算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額;(2)計算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(3)計算該企業(yè)本年8月應繳納的增值稅;(4)計算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額;(5)計算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額;(6)計算該企業(yè)本年8月應退稅額;(7)計算該企業(yè)本年8月的當期免抵稅額不會做

．甲出口生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月有關經濟業(yè)務為：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元，稅額39萬元。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為150萬元。上期末留抵稅款5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額為200萬元，收款226萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年8月符合抵扣規(guī)定。要求：(1）計算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額：(2）計算該企業(yè)本年8月免抵退稅不得免征和抵扣稅額；(3）計算該企業(yè)本年8月應繳納的增值稅：(4）計算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額的抵減額；(5）計算該企業(yè)本年8月出口貨物免抵退稅額；(6）計算該企業(yè)本年8月應退稅額；(7）計算該企業(yè)本年8月的當期免抵稅額。