生產(chǎn)車間采用預(yù)充電費的方式繳納電費，每次充值5000元，6月1日預(yù)充后物業(yè)公司直接開5000元電費發(fā)票，6月28日電費單出來實際只使用3900元，6月29日又預(yù)充5000元6月30日收到5000元電費發(fā)票，請問一下這個電費如何處理到制造費用中？按實際用量發(fā)票無法分割，因為都是生產(chǎn)車間使用，放到長期待攤隔月用完并且也沒有辦法分月一致攤銷，如果將預(yù)充的發(fā)票沖紅：借：制造費用-電費4424.78（紅字）貸：其他應(yīng)付款4424.78，再按實際用電借：制造費用——電費3900/貸：其他應(yīng)付款3900，這樣其他應(yīng)付款會掛賬，對方也會欠我們票。實際雙方都不欠，這種情況我們要如何賬務(wù)處理

慶輝公司為有限責(zé)任公司，為增值稅一般納稅人，對存貨采用實際成本法核算，適用的所得稅稅率為25％。2x22年發(fā)生如下業(yè)務(wù)，請分別根據(jù)題目要求做出相關(guān)會計分錄。（1）1月1日，慶輝公司以107000元的價格發(fā)行總面值100000元，票面利率為6％，實際利率為4％，4年期的到期一次付息債券，用于公司日常經(jīng)營，發(fā)行債券所收到的款項存入銀行。做出慶輝公司發(fā)行債券的會計處理。（2）慶輝公司替關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔保，關(guān)聯(lián)方因經(jīng)營不善面臨破產(chǎn)清算，至年末法院尚未判決，根據(jù)法律顧問的意見，慶輝公司很可能發(fā)生20000元的賠償。（3）慶輝公司向乙公司采購原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為50000元，增值稅額為6500元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證可以抵扣，且沒有其他人出現(xiàn)在填頭內(nèi)請保持背景無變化材料已驗收入庫，企業(yè)開出并承兌不帶息商業(yè)匯票。（4）收到股東的固定資產(chǎn)投資，不含稅的協(xié)議價為90000元，增值稅額為11700元。（5）購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，作為原材料入庫，收購發(fā)票注明的價款為20000元，款項以銀行存款支付，增值稅經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證可以抵扣。（6）分配應(yīng)支付的職工工資320000元，其中，行政人員工資

請問老師，我電子承兌背書轉(zhuǎn)讓給對方10000元，實際應(yīng)付其貨款為9300元，700元留著下次再付貨款，這種情況如何做會計分錄？

我是剛?cè)肼毜慕ò矔?，上個月庫管將供應(yīng)商送過來的電子發(fā)票重復(fù)打印了一次，當天與其他送貨單和發(fā)票一塊拿過來給會計審核并做付款申請（這家公司以前財務(wù)沒要求入庫單做賬，當天庫管做了重復(fù)打印發(fā)票和重復(fù)記庫存臺賬的行為），這樣造成多付了13萬元的鋼材款給對方，對方知道后還是主動告訴我方多付了，老板讓我寫個制度來規(guī)范下材料庫房的財務(wù)流程，我知道他們少了“材料入庫單的填寫工作”，請問老師材料庫房財務(wù)流程的資料分享嗎？

老師，公司賣電池，公司之前沒有財務(wù)帳，剛剛接手， 簡單講述一下情況，購進按零售價打款才發(fā)貨（300萬/月），期間會給單品預(yù)估單價，公司跟據(jù)預(yù)估單價加價售出，返利不定期返回（100萬/月），與廠家溝通多次，說無法做到每月確定成本價 例： 1、6月份以零售價支付貨款300萬，月底我們知道大概返款109萬，如何寫分錄，（后面7、8月份同樣如此） 2、到9月份廠家才能確定成本價100萬，實際返款100萬，并退款，如何做分錄 老師，請問像這種情況我們用那個方法算成本合適，月未計提營業(yè)成本？請指教，幫忙寫下帶金額的分錄