您好，老師！目前單位從采購(gòu)方開(kāi)來(lái)一張發(fā)票提請(qǐng)付款，這個(gè)發(fā)票是本月開(kāi)具的?？墒遣少?gòu)對(duì)應(yīng)的合同是19年底簽的，而且采購(gòu)合同上寫(xiě)的軟件服務(wù)期卻是18年6月到19年9月底。也就是這個(gè)當(dāng)月開(kāi)具的發(fā)票對(duì)應(yīng)的服務(wù)是18年到19年的服務(wù)。涉及金額很大，這種情況財(cái)務(wù)該如何處理，目前這個(gè)問(wèn)題很棘手。上面領(lǐng)導(dǎo)意思錢(qián)肯定得付！可是我作為財(cái)務(wù)應(yīng)該給出什么意見(jiàn) 能讓付錢(qián)的情況下還不影響18 19年的損益。因?yàn)榘凑瘴业睦斫?，這個(gè)可能需要改之前年度的損益?？墒怯行┤苏f(shuō)發(fā)票是今年開(kāi)的 ，就算今年的成本。 （我們單位承接的這個(gè)服務(wù)是政府的，然后分包給別人一部分，之前都是先交付才簽合同，政府跟我們簽的合同是19年底，所以我們跟分包商也只能簽19年底。但是活是18年干的）

郭老師，上次問(wèn)過(guò)您，小規(guī)模季報(bào)，免征增值稅和所得稅，農(nóng)業(yè)科技公司每月只開(kāi)幾張免稅票，無(wú)其他真實(shí)業(yè)務(wù)， 老師我按照您說(shuō)的，我增加了點(diǎn)現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-某某 購(gòu)買(mǎi)商品 老師因?yàn)槲覀兪寝r(nóng)業(yè)種植購(gòu)買(mǎi)幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產(chǎn) 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農(nóng)業(yè)用的消毒液 我記到借生產(chǎn)成本 農(nóng)業(yè)機(jī)械 代 現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候 消耗性生物資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎？ 我把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒(méi)問(wèn)題吧 郭老師？ 因?yàn)槲視航杩瞵F(xiàn)金做的多點(diǎn)，我購(gòu)買(mǎi)幼苗時(shí)候，一部分代 其他應(yīng)付款，一部分 現(xiàn)金 ，問(wèn)題來(lái)了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，這塊 是 哪個(gè)數(shù)據(jù)啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，我不理解，我想先把，報(bào)表做成，和上個(gè)季度申報(bào)差不多數(shù)據(jù)，后期慢慢真實(shí)，起來(lái)，在調(diào)整可以嗎？老師？求仔細(xì)看看我的問(wèn)題

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買(mǎi)主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專(zhuān)用發(fā)票來(lái)結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來(lái)我們公司辦理?yè)芸钪?，我們要先給開(kāi)發(fā)公司開(kāi)具工程款發(fā)票，這時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒(méi)有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來(lái)多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷(xiāo)賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買(mǎi)主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專(zhuān)用發(fā)票來(lái)結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來(lái)我們公司辦理?yè)芸钪?，我們要先給開(kāi)發(fā)公司開(kāi)具工程款發(fā)票，這時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒(méi)有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來(lái)多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷(xiāo)賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買(mǎi)主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專(zhuān)用發(fā)票來(lái)結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來(lái)我們公司辦理?yè)芸钪?，我們要先給開(kāi)發(fā)公司開(kāi)具工程款發(fā)票，這時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒(méi)有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來(lái)多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷(xiāo)賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理